Инструкция об организации работы по денежному обращению учреждениями банков Республики Узбекистан (Зарегистрирована МЮ 10.12.1998 г. N 564, утверждена Правлением ЦБ 09.11.1998 г. N 6)

ЗАРЕГИСТРИРОВАНА

МИНИСТЕРСТВОМ ЮСТИЦИИ

РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН

10.12.1998 г.

N 564

УТВЕРЖДЕНА

ПРАВЛЕНИЕМ

ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА

РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН

09.11.1998 г.

N 6

ИНСТРУКЦИЯ

об организации работы по денежному обращению

учреждениями банков Республики Узбекистан

Настоящая Инструкция разработана в соответствии со статьями 3 и 23 Закона “О Центральном банке Республики Узбекистан".

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Центральному банку Республики Узбекистан принадлежит исключительное право выпуска наличных денег в обращение.

2. Центральный банк Республики Узбекистан определяет и проводит денежно-кредитную политику Республики Узбекистан.

Исходя из этого, Центральный банк Республики разрабатывает основные направления монетарной политики в республике. Центральный банк организует Резервные фонды и устанавливает по ним лимиты остатка денежных билетов и металлической монеты. Устанавливает лимиты оборотной и операционной кассовой наличности учреждениям банков.

Учреждения банков:

- осуществляют прогнозирование кассовых оборотов, анализ состояния налично-денежного обращения и денежно-кредитных отношений.

ПРОГНОЗИРОВАНИЕ

ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ

3. Прогнозирование наличного денежного оборота в Республике Узбекистан осуществляется путем составления прогнозных расчетов кассовых оборотов банков Республики.

4. Прогнозные расчеты кассовых оборотов банков республики составляются на основе показателей прогнозируемого расчета экономического и социального развития республики и бюджета республики и устанавливают размер и источники поступления наличных денег в кассы банков, размер и целевое направление выдачи наличных денег из касс банков, размер выпуска наличных денег или изъятия их из обращения на каждый квартал года с распределением по месяцам.

Прогнозные расчеты кассовых оборотов составляются по соответствующей территории учреждениями банков, осуществляющими кассовое обслуживание, главными управлениями Центрального банка (именуемым в дальнейшем управления), самим Центральным банком Республики Узбекистан.

Учреждения банков, не осуществляющие кассовое обслуживание клиентуры, составляют прогноз кассовых оборотов по своей клиентуре и представляют банку, осуществляющему его кассовое обслуживание, в установленный им срок.

При составлении прогноза кассовых оборотов учреждения банков обязаны тщательно анализировать намечаемый результат (выпуск денег или изъятие их из обращения) и на основе этого анализа разрабатывать предложения, направленные на сокращение эмиссии или увеличение изъятия денег из обращения.

5. Прогноз кассовых оборотов составляется по следующим источникам поступлений и направлениям выдачи наличных денег:

6. Для составления квартальных прогнозных расчетов кассовых оборотов учреждения банков получают необходимые отчетные материалы и контрольные цифры от всех предприятий, организаций, учреждений и ведомств.

7. Отделения банков за 60 дней до начала прогнозируемого квартала получают от предприятий, организаций, учреждений заявки по форме приложения N 2, заготовительных организаций - по форме приложения N 2а.

Кроме кассовых заявок торговые организации, транспортные, зрелищные, коммунальные предприятия и организации, предприятия бытового обслуживания независимо от форм собственности, районные и городские, страховые организации, отделы социального обеспечения представляют фактические и контрольные данные соответственно по формам  приложений N 3-6.

Городские и районные почтовые узлы связи, почтамты сообщают отделениям банка фактические и контрольные данные об объемах реализации услуг связи населению.

Воинские части, учреждения, организации Министерства обороны, Министерства внутренних дел, Службы национальной безопасности Республики, Министерства по чрезвычайным ситуациям (за исключением торговых и зрелищных предприятий), партийные организации сообщают отделениям банка данные об общих суммах поступлений и выдач наличных денег в прогнозируемом квартале. Отделения банков включают эти суммы в прогноз кассовых оборотов по статьям "Прочие поступления" и "Выдачи на заработную плату".

Кассовые заявки и расчеты к ним отделения банков могут получать ежеквартально от всех организаций, обслуживающихся в банке по поступлениям и выдачам наличных денег.

Кассовые обороты сводятся в ведомости по форме приложения N 8 по источникам поступлений и структуре расходов.

8. Организации, имеющие в подчинении предприятия, расположенные на территории двух или нескольких районов, представляют кассовые заявки в отделения банков по месту нахождения своего кассового обслуживания с указанием в них объема товарооборота (доходов) предприятий, расположенных на территории других районов, и суммы выручки, сдаваемой в кассы отделений банков в других районах (по каждому району отдельно). Отделения банков в день получения расчетов от таких организаций сообщают соответствующим отделениям коммерческих банков и управлениям Центрбанка сведения о товарообороте (доходах) и размере поступлений выручки в их кассы на прогнозируемый квартал.

9. Управления Центрбанка для составления прогнозных расчетов кассовых оборотов получают контрольные и отчетные данные в территориальном разрезе:

- от органов торговли республики, области и города - о розничном товарообороте и об объеме продажи товаров по мелкому опту;

- от предприятий "Узбекистон почтаси" - о реализации печатных изданий по ранее оплаченной подписке и ожидаемых в данном квартале поступлениях подписной платы наличными деньгами;

- от организаций, осуществляющих платные услуги населению, - о доходах по отдельным видам платных услуг, оказываемых населению;

- от Министерства финансов республики, от Министерства финансов Республики Каракалпакстан, областных финансовых управлений и финансового управления города Ташкента - о поступлениях налогов и сборов (по форме приложения N 5);

- от страховых компаний - о поступлениях страховых платежей и выплатах страховых возмещений (по форме приложения N 6);

- от региональных организаций "Узбекистон почтаси" - об объеме реализации услуг связи населению;

- от органов финансов, социального обеспечения и фонда социального страхования, - о расходах на выплату пенсий и пособий (применительно к форме приложения N 16).

10. Учреждения банков рассматривают полученные от организаций прогнозируемые и отчетные материалы, необходимые для составления прогнозных расчетов кассовых оборотов, обращая при этом особое внимание на:

- полноту учета денежных поступлений в кассы организаций, исходя из прогнозных цифр их деятельности;

- правильное определение прогнозируемых сумм поступлений денежной выручки в банк, и распределения этих сумм по каналам: в кассы отделения банков, на почту, расчетными чеками;

- возможность увеличения денежных поступлений и экономии в расходовании денежных средств.

Прогнозируемые и отчетные материалы, полученные для составления прогнозных расчетов кассовых оборотов, рассматриваются с участием экономистов, осуществляющих кредитно-расчетное обслуживание отдельных организаций.

По результатам рассмотрения полученных от организаций материалов учреждения банков при необходимости вносят в них уточнения.

11. Учреждения банков производят расчеты прогнозных кассовых оборотов в соответствии с методическими указаниями, изложенными в приложении N 1. По отдельным статьям отделения банков составляют расчеты по формам приложений N 9-13, управления Центрбанка - по формам приложений N 9-16.

12. Управления Центрбанка распределяют квартальные прогнозные расчеты кассовых оборотов по месяцам. При этом учитывается:

- количество дней и другие особенности каждого месяца;

- возможные изменения по месяцам объема розничного товарооборота, фондов заработной платы (в зависимости от сезонности работы отдельных отраслей промышленности, сельского хозяйства, строительства, влияния праздников, времени массовых отпусков рабочих и служащих и т.п.);

- сроки уплаты населением налогов, сборов и других платежей;

- проводимые мероприятия на местах по увеличению кассовых ресурсов и экономии в расходовании средств.

13. Прогнозные расчеты кассовых оборотов представляются отделениями коммерческих банков в Главные управления Центрального банка, последние - в Центральный банк. Вместе с прогнозными расчетами кассовых оборотов представляются основные показатели по перечню, приведенному в приложении N 1.

Прогнозные расчеты кассовых оборотов и основные показатели высылаются по телеграфу (в десятках тысяч сум).

Одновременно с квартальным прогнозом кассовых оборотов высылают почтой:

- отделения банков прогнозные расчеты по статьям (приложения N 9-13);

- управления Центрбанка - помесячное распределение прогноза кассовых оборотов, расчеты по статьям (приложения N 9-16) и объяснительную записку. Записка должна быть краткой, в ней даются обоснования прогнозных расчетов кассовых оборотов в целом и объяснения значительных изменений по сравнению с соответствующим периодом прошлого года.

Сроки представления прогнозных расчетов кассовых оборотов отделениями коммерческих банков управлениям и последними Центральному банку устанавливаются Центральным банком Республики Узбекистан.

14. Департамент денежно-кредитной политики подготавливает прогнозные расчеты кассовых оборотов в целом по республике на соответствующий квартал и в последующем представляет его на рассмотрение Правления Центрального банка Республики.

После утверждения прогноза кассовых оборотов Правлением Центрального банка Республики он распределяется и доводится до соответствующих управлений банка с помесячной разбивкой по символам кассовых оборотов вместе с основными показателями. Прогнозные расчеты кассовых оборотов управления Центрбанка доводят до учреждений банков в течение четырех рабочих дней после получения прогноза управлением. Вместе с прогнозом кассовых оборотов управления Центрбанка доводят до учреждения банка основные показатели к нему.

15. При разработке прогноза кассовых оборотов по учреждениям банков территориальные управления используют прогнозные данные, полученные от республиканских, областных и городских организаций, проекты прогноза кассовых оборотов, представленные учреждениями банков, отчетные данные о фактических кассовых оборотах за прошлые периоды в динамике, анализируют результаты выполнения прогноза кассовых оборотов по каждому учреждению банка и в зависимости от них принимают меры к выполнению установленных заданий по денежному обращению.

РАБОТА ПО ОРГАНИЗАЦИИ

ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА

16. Работа учреждений банков республики направляется на поддержание устойчивого денежного обращения и обеспечения стабильности национальной валюты.

17. Учреждения банков постоянно изучают и анализируют состояние денежного обращения и осуществляют практические меры по его укреплению, обеспечивают бесперебойное удовлетворение потребностей хозяйств в наличных деньгах.

18. Учреждения банков:

- осуществляют систематический контроль за ходом производства товаров народного потребления по общему объему, ассортименту, соответствием выпускаемой продукции спросу населения, анализируют остатки готовой продукции промышленности, состояние торговли и товарных запасов, выполнение расчетных объемов товарооборота;

- изучают конъюнктуру торговли, структуру розничного товарооборота, состав товарных запасов в оптовом звене и розничной торговой сети, удовлетворение спроса населения на товары и услуги и используют результаты этого изучения для разработки предложений по улучшению удовлетворения платежного спроса населения;

- контролируют соблюдение правил и лимитов мелкооптовой продажи товаров из торговой сети внерыночным потребителям. По данным учреждений банков и торгующих организаций постоянно анализируют объем мелкооптового оборота для принятия необходимых мер;

- осуществляют контроль за работой организаций, оказывающих платные услуги населению, систематически производят сопоставление объемов услуг с поступившей выручкой. Контролируют безналичные поступления на счета транспортных, бытовых и зрелищных предприятий и организаций. Организуют в этих предприятиях последующие проверки правомерности оказания ими услуг по безналичным расчетам;

- кредитные ресурсы в первую очередь направляют на мероприятия, способствующие насыщению потребительского рынка товарами и услугами для населения, на реализацию программ по стабилизации денежного обращения;

- принимают меры, направленные на привлечение свободных денежных средств населения во вклады, расширение безналичных перечислений денежных доходов трудящихся во вклады, развитие безналичных расчетов за товары и услуги;

- организуют налично-денежный оборот в районе, городе, устанавливают предприятиям и организациям порядок и сроки сдачи денежной выручки, нормы расходования денег из выручки и лимиты остатка денег в их кассах, имея в виду обеспечение быстрейшего поступления наличных денег, недопущение встречных оборотов денег;

- осуществляют контроль за полнотой и своевременностью поступления в кассы банка денежной выручки, за соблюдением организациями Правил ведения кассовых операций;

- следят за соблюдением организациями установленных сроков выплаты заработной платы;

- выявляют причины отклонения фактических поступлений и выдач наличных денег от прогнозных расчетов кассовых оборотов и принимают меры к увеличению поступления и обеспечения строгой экономии в расходовании денежных средств;

- производят накопление, систематизацию данных о хозяйственно-финансовой деятельности объединений, предприятий, производящих товары народного потребления, торгующих организаций, бытовых, транспортных и зрелищных организаций.

19. На основе анализа состояния денежного обращения и показателей, характеризующих его состояние, совместно с соответствующими органами разрабатывают и вносят на рассмотрение местных органов власти и управления предложения, направленные на стабилизацию денежного обращения, бесперебойное удовлетворение потребностей хозяйств в наличных деньгах.

Организация работы по денежному обращению, координация и контроль за деятельностью коммерческих банков в Республике Каракалпакстан, областях и г. Ташкенте возлагается на управления Центрального банка Республики Узбекистан.

Управления Центрального банка Республики Узбекистан:

- проводят и организуют работу по денежному обращению на соответствующей территории;

- изучают состояние денежного обращения, территориальное размещение эмиссии, анализируют кассовые обороты банков, производят их накопление и систематизацию показателей, характеризующих состояние денежного обращения;

- разрабатывают и вносят на рассмотрение хокимиятов и местных органов власти и управления Республики Каракалпакстан, областей и г. Ташкента предложения по улучшению работы соответствующих отраслей народного хозяйства и проведению других мер по укреплению денежного обращения. Ставят перед соответствующими хозяйственными органами вопросы об устранении имеющихся недостатков и нарушений;

- осуществляют регулирование кассовых ресурсов, принимают меры по обеспечению своевременных расчетов наличными деньгами в хозяйстве;

- контролируют работу учреждений банков по денежному обращению.

20. Отделения коммерческих банков и управления Центрального банка республики по данным о кассовых оборотах ежемесячно производят оценку ожидаемых кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату за месяц. На основании этих оценок и рассмотрения причин отклонений в ходе выполнения прогнозных расчетов кассовых оборотов отделения коммерческих банков и управления Центрального банка принимают оперативные меры к обеспечению их выполнения и недопущению налично-денежной эмиссии сверх предусмотренной в прогнозных расчетах.

ОРГАНИЗАЦИЯ ОБОРОТА НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ

21. В соответствии с "Правилами ведения кассовых операций юридическими лицами", утвержденными постановлением Правления Центрального банка Республики Узбекистан от 24 января 1998 года N1/16, организации могут иметь в своей кассе наличные деньги в пределах лимитов и использовать деньги из выручки в пределах норм, устанавливаемых ежегодно отделениями банка с участием руководителей указанных организаций.

22. Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности производятся в безналичном порядке через учреждения банков за исключением случаев, предусмотренных законодательством.

23. Всю денежную наличность сверх лимитов остатка денег в кассе организации обязаны сдавать в порядке и в сроки, устанавливаемые отделениями банка, для зачисления на их счета в банке.

24. Для установления лимитов остатка наличных денег в кассе, норм расходования денег из выручки, порядка и сроков сдачи выручки отделения банка получают в I квартале заявку-расчет от торговых организаций (предприятий) по форме приложения N 18, от других организаций - по форме N 18-а. Для установления лимита остатка по торговым предприятиям (магазинам, столовым) используется журнал по форме приложения N 19.

Лимит остатка наличных денег в кассе для каждой организации (магазинов, столовых, кафе, ресторанов), имеющей постоянную денежную выручку, независимо от того, состоят или не состоят они на самостоятельном балансе (кроме мелкорозничной сети), и норма расходования наличных денег из выручки устанавливаются ежегодно, а при необходимости могут быть пересмотрены в течение года. Для организаций, имеющих небольшие кассовые обороты (по списку, утвержденному руководителем отделения банка), лимиты остатка наличных денег в кассе, с согласия руководителей таких организаций, могут утверждаться отделением банка на 2 года.

По магазинам и столовым, расположенным в других районах, лимиты остатка кассы и нормы расходования денег из выручки устанавливаются отделением банка, в котором находится расчетный счет организации; эти лимиты и нормы сообщаются для контроля отделениям банка по месту нахождения торговых предприятий.

Нормы расходования денег из выручки устанавливаются предприятиям общественного питания независимо от формы собственности на закупку сельхозпродукции у населения, при этом предельные нормы расходования части выручки устанавливаются в процентах к месячному товарообороту исходя из потребности, но не выше 20 процентов; всем торговым организациям независимо от формы собственности, осуществляющим комиссионную торговлю, поступившую сверх лимита выручку полностью сдавать в кассы банков, расчеты с комитентами за сданный товар производить путем расходования денег из выручки, а в недостающей сумме получать наличность из кассы банка; торговым предприятиям независимо от формы собственности разрешено использовать часть торговой выручки на прием стеклопосуды от населения в пределах до 10 процентов к месячному товарообороту.

Нормы расходования устанавливаются частным предприятиям, имеющим постоянную налично-денежную выручку, на неотложные нужды, согласно приложению N 25.

Нормы расходования наличных денег из выручки (или из кассовых поступлений) для предприятий и организаций устанавливаются в пределах действительной потребности, но не выше предельных норм согласно приложению N 18.

На другие нужды организациям, имеющим постоянную денежную выручку, нормы расходования денег из выручки не устанавливаются, кроме тех, кому такое право предоставляется постановлениями Кабинета Министров республики.

Порядок установления лимитов остатка наличных денег в кассах, норм расходования денег из выручки, сроков сдачи выручки организациями излагается в приложении N 17.

25. Установленные лимиты остатка наличных денег в кассе, нормы расходования денег из выручки, порядок и сроки сдачи выручки письменно сообщаются отделениями банка каждой организации.

По усмотрению руководителей отделений банка для сообщения организациям установленных лимитов, норм, порядка и сроков сдачи выручки используются вторые экземпляры заявок-расчетов (приложение N 18), представляемых ими.

26. В целях ускорения оборачиваемости наличных денег и устранения встречных перевозок денег внутри района, а также для своевременного обеспечения денежной наличностью предприятий связи при установлении порядка сдачи денежной выручки принимают меры к тому, чтобы торговые предприятия, расположенные в сельской местности вне мест нахождения банка, сдавали торговую выручку через предприятия связи.

27. Отделения банка ведут учет организаций, имеющих постоянную денежную выручку, в журнале по форме приложения N 19. В нем регистрируются все торговые и другие организации, имеющие постоянную денежную выручку, в том числе и не выделенные на самостоятельный баланс. Не регистрируются: палатки, киоски, павильоны, буфеты и т.п., продавцы которых материально ответственны перед торговыми организациями, в состав которых они входят, и сдают выручку в их кассы.

28. Своевременность сдачи денежной выручки предприятиями и организациями контролируется экономистами отделения банка.

Для осуществления указанного контроля экономисты по денежному обращению на основании журнала (приложение N 19) составляют по организациям, сдающим выручку в дневные, вечерние кассы банка, и через почту, списки - контрольные ведомости и передают их бухгалтерам банка по месту ведения счетов клиентов и контролерам вечерних касс, которые ежедневно делают в этих контрольных ведомостях по организациям отметки о сдаче выручки.

Начальник отдела (группы) инкассации по кругу организаций, сдающих выручку через инкассаторов банка, ежедневно представляет экономисту по денежному обращению справку об организациях, не сдавших выручку за предыдущий день, с указанием причин. В условиях централизованной инкассации названные справки представляются отделами инкассации экономистам соответствующих отделений банка.

Экономисты отделения банка обязаны ежедневно просматривать контрольные ведомости и справки отдела инкассации и принимать меры к обязательной сдаче в дневную кассу всей задержанной накануне выручки, а также к недопущению задержек впредь. В этих ведомостях и справках экономисты банка делают отметку о принятых мерах.

Учреждения банков периодически докладывают хокимиятам о задержках и несдаче выручки организациями для привлечения их руководителей к ответственности.

По предприятиям и организациям, сдающим денежную выручку через объединенные кассы, экономисты отделений банка периодически проверяют своевременность сдачи выручки в объединенную кассу на основании отметок работников таких касс в контрольных ведомостях.

29. Отделения банка ежемесячно и за каждый квартал анализируют состояние инкассации торговой выручки по отдельным торговым организациям независимо от формы собственности, имеющим счета в данном отделении банка.

Для анализа состояния инкассации торговой выручки по отдельным торговым организациям производится расчет, в котором сопоставляются фактический объем розничного товарооборота организации с суммой выручки, поступившей на счет этой организации (через кассы данного отделения банка, включая поступления расчетных чеков и перечисления со счетов вкладчиков в уплату за товары, в кассы других отделений банка, переводами по почте). Предварительно сумма фактической выручки корректируется на переходящую выручку от торговли по отчетным данным банка путем исключения суммы, перешедшей с предыдущего квартала (месяца), и прибавления выручки, перешедшей на следующий квартал (месяц). При анализе инкассации торговой выручки за квартал используются данные отчетов об обороте кассы торговых организаций и о продаже населению товаров в кредит.

В результате указанного расчета выводится не инкассируемая часть товарооборота и рассматривается обоснованность ее размеров, в частности, правомерности использования торговыми предприятиями поступающей выручки, причины правомерности изменения объемов мелкооптового оборота и принимаются меры по прекращению необоснованных встречных оборотов денег, соблюдению установленных лимитов остатка денег в кассе и норм расходования денег из выручки, правил мелкооптовой продажи товаров и порядка реализации товаров в кредит.

Для анализа состояния инкассации торговой выручки в целом по району отделения банка сравнивают фактические данные о товарообороте и поступлений торговой выручки по всем каналам, процент инкассации выручки с расчетными данными.

По результатам анализа отделения банка предъявляют требования руководству соответствующих торговых организаций, при необходимости вносят на рассмотрение вышестоящих организаций предложения по устранению необоснованных встречных оборотов наличных денег, по другим вопросам, решение которых обеспечивает поступления в расчетном объеме торговой выручки в банк.

30. Управления Центрального банка производят расчет инкассации торговой выручки в целом по республике, области, городу ежемесячно и по кварталам.

При наличии разрывов между фактически поступившей выручкой и выручкой, которая должна поступить исходя из объема фактического розничного товарооборота, выясняются причины таких разрывов и принимаются меры к увеличению поступлений выручки в кассы банка.

При анализе инкассации торговой выручки по управлению за квартал используются также данные: отчетов об обороте кассы торговой организации, о стоимости периодических печатных изданий, реализуемых по ранее оплаченной подписке, о поступлениях подписной платы за последующую реализацию периодических печатных изданий.

31. Учреждения банков в соответствии с правилами ведения кассовых операций проверяют соблюдение кассовой дисциплины в организациях, независимо от их ведомственной подчиненности и форм собственности. При этом банки должны руководствоваться положениями, вытекающими из Указа Президента Республики Узбекистан от 8 августа 1996 года " Об упорядочении проверок и совершенствовании координации деятельности контролирующих органов".

Банки имеют право получать от организации данные об их кассовых оборотах по источникам поступлений и целевому использованию денег, полученных в банке.

32. Руководители отделений банков, утверждая планы проверок соблюдения кассовой дисциплины в организациях, учитывают, что проверки соблюдения кассовой дисциплины в бюджетных организациях производятся финансовыми органами. При этом следует иметь в виду, что в течение года в обязательном порядке надо производить проверки соблюдения кассовой дисциплины во всех контролируемых предприятиях и организациях, независимо от форм собственности, а при выявлении грубых нарушений - повторно, по согласованию с координационным советом и его территориальными комиссиями.

В соответствии с утвержденными планами бухгалтерские работники отделений банков подготавливают необходимые данные о суммах наличных денег, сданных в кассы банка и выданных из касс банка, по организациям, подлежащим проверке. К проверкам кассовой дисциплины могут привлекаться все работники кредитных отделов банков. Экономисты, направляемые на проверку, должны иметь удостоверение на право проверки, подписанное руководителем отделения банков.

33. Проверка соблюдения кассовой дисциплины производится по данным бухгалтерского учета организации (в необходимых случаях - и по первичным денежным документам).

При проверке кассовой дисциплины устанавливается:

- соответствие записей кассовой книги предприятия, организации, учреждения о суммах, полученных из банка и сданных в банк, данным банка. В случае расхождения между данными банка и записями в кассовой книге выясняются причины этих расхождений. При установлении злоупотреблений отделения банка обязаны немедленно передать материалы следственным органам;

- соблюдение установленных банком норм расходования денег из выручки, лимитов остатка кассы, сроков и порядка сдачи денежной выручки, своевременность возврата в банк невыплаченных в установленный срок сумм заработной платы, пособий, стипендий, пенсий, премий и других сумм. При выявлении нарушений выясняется, на какие цели израсходованы деньги сверх установленных норм, в течение какого времени и какая сумма не сдавалась в банк и по какой причине, когда и в какой сумме имело место превышение лимита кассы за проверяемый период;

- правильность использования наличных денег, полученных в банке, имея в виду, что организации не имеют права их использовать на иные цели, кроме указанных в чеке при получении денег; правильность расходования наличных денег из собственных поступлений в разрешенных случаях. Выявляются факты расходования денег не по целевому назначению, в случае незаконной выплаты денег из выручки (из собственных поступлений) на заработную плату, на командировочные расходы, факты расчетов наличными деньгами с предприятиями и организациями вместо применения безналичных расчетов, выдачи наличных денег взаймы разным лицам или организациям, в случае расходования денег на другие, не предусмотренные правилами, цели.

Результаты проверки оформляются актом с приложением к нему справки (по форме приложения N 23), в котором отражается состояние поступлений наличных денег в кассы организаций и их расходование за проверяемый период. Акт и справка подписываются руководителем, главным (старшим) бухгалтером организации и представителем банка.

Если при проверке нарушений не установлено, проверяющий ограничивается заполнением справки по форме приложения N 23 с указанием, что проверка произведена в соответствии с требованиями настоящей Инструкции и замечаний у проверяющего нет.

34. Руководители отделений банка рассматривают в течение 3-5 дней результаты проверки кассовой дисциплины и при выявленных нарушениях (расходование кассовой выручки сверх установленных норм, несвоевременная сдача выручки в банк, превышение установленных лимитов остатка наличных денег в кассе, расходование полученных в банке наличных денег не по назначению, несвоевременный возврат в банк неиспользованных денежных средств, полученных на выплату заработной платы, пособий, стипендий, пенсий и премий, нарушение порядка расчетов наличными деньгами, выдачи наличных денег из кассы взаймы другим предприятиям и организациям) должны принять необходимые меры, в частности:

- передают первые экземпляры материалов проверки налоговым органам для взыскания штрафа с должностных лиц согласно статьям 175 и 264 Кодекса Республики Узбекистан об административной ответственности;

- сообщают при необходимости правоохранительным органам;

- сообщают вышестоящим организациям о должностных лицах, допускающих нарушения кассовой дисциплины, для привлечения к ответственности.

Предложения учреждений банка о мерах по устранению вскрытых нарушений кассовой дисциплины являются обязательными для организаций, независимо от форм собственности. Отделения банка контролируют их выполнение.

Отделения банка периодически докладывают местным органам власти и управлениям об организациях, систематически допускающих нарушения кассовой дисциплины.

ОРГАНИЗАЦИЯ КОНТРОЛЯ

ЗА ВЫДАЧЕЙ ДЕНЕГ

35. Кассовое обслуживание всех организаций осуществляется учреждениями коммерческих банков, имеющих лицензию Центрального банка.

36. Выдача наличных денег всем хозяйствующим субъектам, независимо от форм собственности, производится на оплату труда и приравненных к ней платежей, на выплату пенсий, пособий, стипендий, командировочных расходов, дивидендов, а также выдач, установленных законодательством.

Наличные деньги, подлежащие выдаче физическим лицам за деятельность, не связанную с осуществлением ими предпринимательской деятельности, на основании заявлений самих физических лиц могут быть перечислены на их вкладные счета в банках Республики Узбекистан.

Фермерские и дехканские хозяйства, субъекты малого и среднего бизнеса (включая предприятия общественного питания), предприятия с иностранными инвестициями, за исключением торгово-посреднических организаций, вправе получать со своих банковских счетов наличные денежные средства в пределах наличной, выручки, сданной ими за период 90 календарных дней.

Выдача банками налично-денежных средств осуществляется в течение квартала или любые 90 дней в пределах сданной выручки, но не более, чем за 90 дней.

При этом возвращенные неиспользованные суммы наличных денег могут снова выдаваться из банка.

Индивидуальные предприниматели, осуществляющие свою деятельность без образования юридического лица, поставляющие продукцию и оказывающие услуги собственного производства за безналичный расчет, имеют право получать со своих банковских счетов наличные денежные средства в пределах до 50 процентов от оборота за соответствующий квартал.

Соответствующим кварталом считать текущий квартал и последняя выдача наличных денег со счета может быть произведена в первый рабочий день после окончания соответствующего квартала.

При поступлениях безналичных средств за реализованную продукцию и оказанные услуги в кредит депозитного счета до востребования для поддержания предпринимательской деятельности банк имеет право выдавать наличные деньги с его счета до 50 процентов в течение квартала, как по частям, так и одной суммой, но не более, чем за квартал.

При этом возвращенные неиспользованные суммы наличных денег могут снова выдаваться из банка.

Индивидуальные предприниматели, осуществляющие свою деятельность без образования юридического лица, имеют право на получение наличных денег как одной суммой, так и по частям, но не более чем 50 процентов общей суммы кредитового оборота за квартал.

При поступлении наличных денег на депозитный счет до востребования вышеназванным категориям хозяйствующих субъектов сверх предусмотренных в кассовых заявках суммах выдача наличных денег им производится также выше указанных в кассовой заявке объемах, но в пределах размеров, установленных законодательством.

37. Выдача денег хозяйствующим субъектам на выплату заработной платы, стипендий и денежного довольствия военнослужащим производится отделениями банков в сроки, установленные соответственно коллективными договорами, постановлениями Правительства, распоряжениями министерств, указаниями Центрального банка Республики Узбекистан.

Отделения банка получают от организаций сведения о сроках выплаты заработной платы, предусмотренных коллективными договорами. Указанные данные сообщаются предприятиями и организациями в представляемых кассовых заявках (р. IV, приложение N 2).

Если в коллективном договоре срок выплаты заработной платы за каждую половину месяца предусмотрен не в один, а в несколько дней, то отделения банка совместно с руководителем соответствующей организации устанавливают, в какие конкретно дни и в каких суммах организация будет получать деньги на заработную плату, что должно быть подтверждено письменным согласием организации. В последующем согласованные сроки подтверждаются организациями путем сообщения календаря выдач в кассовых заявках (р. IV, приложение N 2).

При согласовании с организациями конкретных сроков выдачи денег на заработную плату отделения банка учитывают необходимость распределения выдач по возможности равномерно по дням месяца в целом по отделению банка в пределах, установленных организациям сроков выплаты заработной платы.

Учреждения банка осуществляют контроль за соблюдением установленных сроков выдачи заработной платы, обеспечивают удовлетворение обоснованных требований хозяйств на наличные деньги. Учреждения банка не допускают выдачу денег на заработную плату организациям ранее установленных сроков за исключением случаев, предусмотренных настоящей Инструкцией.

Бюджетным учреждениям, профсоюзным, общественным и другим организациям, не имеющим коллективных договоров, выдача денег на заработную плату производится два раза в месяц: за первую половину месяца - с 16 по 20 число текущего месяца и за вторую половину месяца - с 1 по 5 число следующего месяца.

Для каждого учреждения или организации в пределах указанного выплатного периода по согласованию с их руководителями должен быть установлен конкретный срок выдачи заработной платы.

При определении срока выдачи денег для отдаленных сельских учреждений и школ отделения банка учитывают время, необходимое для доставки денег, с тем, чтобы выплата заработной платы на месте была обеспечена в установленный срок.

Выдача денег на выплату заработной платы учителям школ в городах, районных центрах и рабочих поселках производится два раза в месяц: за первую половину месяца - 16 числа текущего месяца, за вторую половину месяца - 1 числа следующего месяца.

38. Сроки выдачи денег всем другим предприятиям устанавливаются по договоренности с ними.

Выдача денег на выплату денежного довольствия военнослужащим, заработной платы вольнонаемному составу воинских частей, учреждений и организаций Министерства обороны производится: военнослужащим в строевых частях - с 13 по 20 число и в учреждениях и организациях - с 23 по 29 число за текущий месяц; вольнонаемному составу за первую половину месяца - с 16 по 20 число и за вторую половину месяца - с 1 по 5 число следующего месяца. Начальники гарнизонов по согласованию с руководителями отделений банка устанавливают в пределах указанных выше сроков для каждой воинской части, учреждения, организаций конкретные сроки получения денег.

Выплата денежного содержания военнослужащим МВД и Службы национальной безопасности Республики Узбекистан производится один раз в месяц: строевым частям и военно-учебным заведениям - с 15 по 20 число, а их управлениям, учреждениям, организациям - с 20 по 25 число за текущий месяц.

Выдача денег на выплату заработной платы отрядам военизированной охраны всех министерств и ведомств производится по договоренности с ними в период с 20 по 30 число за текущий месяц или же два раза в месяц: 16-18 числа за первую половину данного месяца, 1-3 числа за вторую половину истекшего месяца.

Сроки выплаты стипендий учащимся устанавливаются отделениями банка по согласованию с руководителями соответствующих учебных заведений или их вышестоящих организаций.

Руководители отделений банка имеют право производить выдачу денег на выплату стипендий учащимся при выездах на производственную практику до наступления срока выплаты стипендии, а также на весь период практики. Выдача учебным заведениям денег на выплаты стипендии учащимся при наступлении каникул (отпуска) производится независимо от установленных сроков выплаты стипендии.

Выдача наличных денег на выплату заработной платы за проработанное время и стипендии по срокам, приходящимся на субботу и воскресенье, производится отделениями банка начиная с четверга (в четверг может также производится выдача денег по срокам, приходящимся на пятницу). Тем предприятиям, организациям, учреждениям, выходные дни которых не совпадают с субботой и воскресеньем, выдача денег на выплату заработной платы по срокам, приходящимся на выходные дни организаций, производится накануне этих дней.

Выдача денег на выплату заработной платы по срокам, приходящимся на праздничные дни, производится отделениями банков за два дня до наступления этих дней. При этом в период, предусмотренный такими указаниями, в целях рассредоточения нагрузки банка могут приближаться выдачи денег на выплату заработной платы по срокам, приходящимся на предпраздничные дни.

Выдача досрочной заработной платы и других, приравненных к ней, платежей по срокам, приходящимся на начало месяца, не производится.

Руководители отделений банков могут разрешать досрочную выдачу денег на выплату заработной платы за проработанное время предприятиям, организациям, учреждениям по их ходатайствам в связи с направлением рабочих и служащих на сельскохозяйственные работы, а также в случае временного прекращения связи из-за разлива рек, распутицы и т.п.

Выдача денег предприятиям, организациям, учреждениям для расчетов с увольняемыми и уходящими в отпуск, а также с работниками нештатного (не списочного) состава производится независимо от установленных сроков выплаты заработной платы.

39. Для регулирования кассовых ресурсов отделения банка составляют ежегодно календарь выдач на заработную плату и другие виды оплаты труда рабочих и служащих по форме приложения N 21.

В календаре выдач указываются согласованные в установленном выше порядке сроки выдачи денег по предприятиям, организациям, учреждениям, всех других хозяйствующих субъектов, конкретные суммы выдач проставляются в календаре ежеквартально по каждому месяцу на основе кассовых заявок, представляемых предприятиями, организациями, учреждениями по форме приложения N 2. При этом отделения банка проверяют соответствуют ли сроки выплаты заработной платы и стипендии, показанные организациями в кассовых заявках, срокам, определенным календарем выдач.

В календаре выдач заработной платы указываются платежи по всем числам месяца, включая и нерабочие дни.

В календарь включаются все суммы заработной платы, премий из фонда материального поощрения, и стипендий, выплачиваемых наличными деньгами из касс банков. Не включается в календарь заработная плата, переводимая предприятиями, организациями, учреждениями через почту и для зачисления во вклады.

Отделения банка два раза в год - не позднее 15 марта и 15 сентября - высылают управлениям Центрального банка календарь выдач заработной платы на май и ноябрь без подразделения сумм выдач по организациям. Управления Центрального банка не позднее 25 марта и 25 сентября высылают сводный календарь выдачи заработной платы Центральному банку Республики Узбекистан.

40. Для контроля за своевременной выплатой заработной платы рабочим и служащим отделения коммерческого банка ведут ежедневный учет выдачи наличных денег на оплату труда по каждой организации. В этих целях:

- экономист по денежному обращению сообщает ответственным исполнителям календарь выдач денег на заработную плату по обслуживаемым ими организациям;

- ответственные исполнители на основе календаря и графика составляют в конце каждого дня ведомость выдач на следующий рабочий день наличных денег для расчетов по заработной плате в разрезе организаций (приложение N 20). При этом если выплата заработной платы произведена частично или вовсе не произведена, сумма невыплаченного остатка считается просроченной и переносится в ведомость, составляемую для следующего дня;

- ежедневно ответственные исполнители в конце операционного дня делают в ведомостях отметки о произведенных выплатах денег по каждой организации и передают эти ведомости экономисту по денежному обращению отделения коммерческого банка, который докладывает руководителю отделения банка об организациях, допустивших задержки в расчетах по оплате труда, а также ставит в известность экономистов, обслуживающих соответствующие организации.

41. Руководители учреждений банков совместно с руководителями организаций, принимают меры к обеспечению своевременных расчетов по оплате труда, докладывают местным руководящим органам об организациях, допускающих задержки в расчетах по оплате труда.

ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕТА И КОНТРОЛЯ

ЗА МЕЛКООПТОВОЙ ПРОДАЖЕЙ ТОВАРОВ

42. Продажа товаров из торговой сети регламентируется Порядком продажи товаров из розничной торговой сети в порядке мелкого опта, утвержденным постановлением Кабинета Министров Республики Узбекистан от 28 апреля 1999 года N 200 “Об утверждении Порядка продажи товаров из розничной торговой сети предприятиям и организациям независимо от форм собственности в порядке мелкого опта и Порядка оптовой и мелкооптовой продажи на оптовых рынках, оптово-торговых комплексах и торговых центрах”.

43. Реализация товаров в порядке мелкого опта по безналичному расчету осуществляется предприятиями торговли в пределах 10% от общего объема месячного товарооборота за прошедший месяц. При этом исчисление реализации товаров в порядке мелкого опта производится за каждый месяц отдельно.

44. Не допускается реализация товаров в порядке мелкого опта в счет предыдущих месяцев.

45. Реализация товаров в порядке мелкого опта по безналичному расчету разрешается сверх 10% от общего объема товарооборота предприятиям розничной торговли для организаций и учреждений социальной сферы (детским, лечебным учреждениям, домам для престарелых, детским домам, домам инвалидов, учебным и просветительным заведениям).

46. Банки в разрезе каждой розничной торговой организации заводят внесистемный учет, в котором отражается объем розничного товарооборота за предыдущий месяц, возможную сумму реализации товаров по безналичному расчету на предстоящий месяц в размере 10% от месячного объема товарооборота, фактическую сумму реализации товаров всем предприятиям и организациям, кроме организаций и учреждений социальной сферы, и отдельно фактическую сумму реализации товаров предприятиям и организациям социальной сферы, которая осуществляется сверх разрешенных 10%.

Банки ведут ежемесячно на каждую торговую организацию реестр учета суммы реализации товаров в порядке мелкого опта по безналичному расчету по форме приложения N 22.

На основании вышеназванного постановления в банках открывается транзитный счет 23206 “Трансакции в процессе выяснения”, и все поступающие на счет торговой розничной организации или предприятия общественного питания платежи от реализации товаров по безналичному расчету, кроме платежей от учреждений и организаций социальной сферы, передаются экономистам, ведущим учет и контроль по каждой торговой организации для проверки возможности зачисления выручки на счет розничной торговой организации в пределах установленной нормы.

Зачисление средств на счета торговых организаций производится в этот же день.

В случае поступления в обслуживающий банк платежных документов на счет торговой организации в размерах, превышающих установленную норму, банк, обслуживающий торговую организацию, возвращает платежные документы банку покупателей без исполнения в этот же день.

Сведения о фактическом объеме розничного товарооборота представляются соответствующими торговыми организациями и предприятиями общественного питания в обслуживающий банк в установленном порядке.

47. Коммерческие банки, обслуживающие торговые организации, ведут учет фактического объема розничного товарооборота при осуществлении операций в порядке мелкого опта по безналичному отпуску товаров согласно пункту 46 настоящей Инструкции.

48. Контроль за соблюдением Порядка продажи товаров из розничной торговой сети в порядке мелкого опта, включая и последующие проверки непосредственно в торговых организациях и предприятиях общественного питания, возлагается на органы государственной налоговой службы.

ПОРЯДОК РЕГУЛИРОВАНИЯ

КАССОВЫХ РЕСУРСОВ

49. Выдача наличных денег хозяйствующим субъектам для расчетов по оплате труда и на другие цели должна обеспечиваться отделениями банка в первую очередь за счет текущих поступлений денег в кассы банка.

50. В тех случаях, когда текущие поступления денег недостаточны для покрытия расходов, отделения коммерческих банков в соответствии с заключенным договором с РКЦ Центрального банка после получения подкрепления денежной наличности в пределах месячной потребности, производят предварительный анализ расхода наличности за месяц и с учетом остатка наличных денег направляет заявку в Главное управления Центрального банка для подкрепления операционных касс.

51. Главные управления банка обращаются в Центральный банк с просьбами о необходимом подкреплении оборотной кассы.

Расчет подкрепления Главные управления банка производят исходя из прогнозного расчета кассовых оборотов с учетом заявок учреждений коммерческих банков.

52. Телеграммы на подкрепление адресуются управлениями Центрального банка департаменту денежно-кредитной политики Центрального банка Республики Узбекистан и подписываются руководителем управления Центрального банка или должностным лицом, которому доверено распоряжение резервными фондами.

В телеграмме на подкрепление оборотной кассы показываются:

- контрольное число, состоящее из пяти знаков, где первые три знака соответствуют конечным трем цифрам номера последнего полученного управлением банка разрешения на подкрепление оборотной кассы, а две последние - порядковый номер телеграммы на подкрепление (телеграммы нумеруются порядковыми номерами, возобновляемыми ежегодно);

- просьба о подкреплении оборотной кассы (по коду);

- сумма необходимого подкрепления (по коду).

53. Управления банка осуществляют контроль за правильностью и обоснованностью просьб учреждений банков на подкрепление операционной кассы как по получении телеграмм на подкрепление, так и в последующем порядке на местах.

С учетом поступающих просьб от учреждений, управления банка уточняют потребность в подкреплении в целом по управлению. При сокращении потребности аннулируют соответствующую часть полученного разрешения на подкрепление, не дожидаясь конечного срока действия эмиссионного разрешения.

54. Управления банка определяют на каждый месяц эмиссионную позицию по коммерческим банкам на основе прогнозных расчетов кассовых оборотов (сумму выпуска денег в обращение или изъятия денег из обращения).

В ходе выполнения прогнозных расчетов кассовых оборотов эмиссионная позиция уточняется по их фактическим оборотам.

Отделения банков составляют расчет эмиссионной позиции и оперативно контролируют ее состояние.

55. Начальником управления Центрального банка рассматриваются просьбы учреждений на подкрепление операционной кассы с учетом имеющихся у них данных о ходе выполнения прогнозных расчетов, возможного увеличения поступлений денег в кассы банков, экономии в расходах и эмиссионной позиции учреждений банка.

Первый заместитель

Председателя Центрального банка                       М.Б. Нурмурадов

ПРИЛОЖЕНИЕ N 1

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

по составлению прогноза кассовых оборотов

по отдельным статьям

               

ПОСТУПЛЕНИЕ ТОРГОВОЙ ВЫРУЧКИ

1. В основу расчета принимается расчетный объем розничного товарооборота торговых организаций всех систем, независимо от форм собственности и подчиненности. Кроме того, учитывается поступающая в данном квартале наличными деньгами подписная плата за периодические издания будущего времени.

Из полученной суммы вычитаются суммы неинкассируемой выручки (приложение N 9, строка 3).

Остальная сумма торговой выручки подлежит инкассации, т.е. должна быть сдана торговыми организациями непосредственно в банк наличными деньгами и расчетными чеками, на почту для перевода на их счета в банке, а также поступить безналичными перечислениями от населения в уплату за товары. По отношению этой суммы к розничному товарообороту учреждение банка определяет процент инкассации торговой выручки.

В общую сумму поступлений торговой выручки вносятся поправки на разницу в переходящей выручке на начало и конец квартала (месяца), а также на переходящую выручку между районами, областями и Республикой Каракалпакстан:

- поправка на переходящую выручку на начало и конец периода производится в случаях, когда в прогнозируемом периоде количество дней торговли не совпадает с количеством дней, за которые банк учитывает по своему балансу поступления выручки, а также в тех случаях, когда количество дней совпадает, но имеется разница в размерах переходящей выручки на начало и конец прогнозируемого периода. При этом сумма выручки, подлежащая сдаче торгующими организациями на их счета в банке, в прогнозируемом периоде увеличивается на сумму выручки от торговли за последние дни предыдущего периода, которая будет проведена по балансу банка в прогнозируемом квартале (месяце), и уменьшается на сумму выручки от торговли за последние дни прогнозируемого периода, которая будет принята на баланс банка в следующем квартале (месяце);

- поправка на переходящую выручку между районами, областями и республикой Каракалпакстан производится на основе сведений, получаемых банком от торговых организаций, а также данных, сообщаемых другими учреждениями банков в соответствии с п.10 Инструкции.

После этого определяется сумма торговой выручки: сдаваемой на почту для перевода в банк; в кассы банка наличными деньгами; поступающая в банк расчетными чеками и перечислениями от населения в уплату за товары.

2. При определении суммы торговой выручки, поступающей через почту, следует исходить из оборота торговых предприятий, которые должны сдавать выручку на почту, а также принимать во внимание фактический размер этих поступлений за прошлое время, рост оборота торговой сети в сельской местности в прогнозируемом периоде и меры, проводимые по расширению приема торговой выручки почтой.

Суммы торговой выручки, поступающие расчетными чеками и безналичными перечислениями со счетов вкладчиков в уплату за товары, определяются с учетом данных за предыдущие периоды и мероприятий, осуществляемых по развитию этих форм расчетов.

3. Показатели, используемые для расчета поступлений торговой выручки, проверяются и определяются отделением банка следующим образом:

объем розничного товарооборота сопоставляется с контрольными цифрами для торговых организаций, учитываются возможности увеличения объема товарооборота сверх утвержденных контрольных цифр за счет вовлечения в оборот имеющихся сверхнормативных товарных запасов, дополнительного производства и поставки товаров народного потребления;

сумма подписной платы за периодические издания будущего времени и изданий, реализуемых по ранее оплаченной подписке, определяется по материалам предприятий Узбекистон почтаси;

сумма продажи товаров по мелкому опту сопоставляется с фактическими данными за прошлое время, учитывается возможность ограничения мелкооптовой торговли за счет устранения нарушений правил этой торговли; управления Центрбанка, кроме того, сопоставляют сумму продажи товаров по мелкому опту с объемом мелкого опта по отчету об обороте кассы;

стоимость товаров, продаваемых населению в кредит, сопоставляется с объемом этой продажи за прошлое время;

сумма расходов из выручки на неотложные нужды определяется в соответствии с потребностями, но не выше установленных для каждой торговой организации норм;

прогнозируемая сумма расходов сопоставляется с фактическими расходами из выручки за аналогичное время предыдущего года по данным торговых организаций об обороте кассы;

размер расходов из выручки на оплату сельскохозяйственных продуктов и сырья, закупаемых у населения, определяется исходя из общего объема этих закупок, оплачиваемых предприятиями общественного питания наличными деньгами, при этом учитываются установленные нормы расходования денег из выручки на эти цели;

исчисленный на прогнозируемый период процент инкассации торговой выручки сопоставляется с фактическим процентом инкассации за прошлое время;

рассматриваются причины изменения процента инкассации, его обоснованность, возможности повышения размера инкассации, но с тем, чтобы это не приводило к нерациональным встречным оборотам денег.

4. Суммы торговой выручки, сдаваемой на почту, учитываются в прогнозных расчетах кассовых оборотов соответственно по операциям предприятий связи.

ПОСТУПЛЕНИЯ ВЫРУЧКИ

ОТ ПЛАТНЫХ УСЛУГ, ОКАЗЫВАЕМЫХ

НАСЕЛЕНИЮ

5. Поступления выручки железнодорожного, воздушного транспорта, выручки местного транспорта, квартирной платы и платы за коммунальные услуги, выручки зрелищных предприятий, бытового обслуживания определяются в прогнозных расчетах кассовых оборотов банка на основании контрольных цифр, представляемых всеми организациями, оказывающими платные услуги.

В расчеты включаются также поступления выручки от организаций, для которых оказание услуг не является профилирующим. Отделения банков определяют такие поступления на основании кассовых заявок соответствующих организаций (приложение N 2, раздел I).

6. После свода контрольных данных организаций учреждения банков определяют, соответствуют ли темпы роста платных услуг в целом по району, городу, области, республике заданиям, предусмотренным прогнозом реализации платных услуг населению, и учитывают возможности увеличения объемов платных услуг населению за счет улучшения работы соответствующих организаций, расширения их сети, ограничения объема услуг, оказываемых организациям.

По отдельным видам услуг учреждениям банка проверяют:

по выручке железнодорожного и воздушного транспорта полноту учета в прогнозных кассовых оборотах всех видов доходов (выручки) наличными деньгами: от перевозки пассажиров, багажа и грузов (включая страховые сборы), от обслуживания пассажиров при переездах, сбора за хранение багажа и грузов и других доходов;

по выручке местного транспорта - полноту учета в прогнозных расчетах кассовых оборотов доходов от автомобильного и городского электрического транспорта, других видов местного и ведомственного транспорта. Проверяются проектировки по доходам, получаемым предприятиями местного транспорта безналичными перечислениями от обслуживания организаций, имея в виду, что предоставление местного транспорта организациям производится только в случаях, определяемых законодательством;

по квартирной плате и плате за коммунальные услуги - возможность увеличения поступлений за счет ввода в эксплуатацию новых домов, дальнейшего благоустройства жилищ, а также взысканий просроченной задолженности по квартирной плате и коммунальным платежам. Поступления квартирной платы и платы за коммунальные услуги наличными деньгами определяются путем вычитания из суммы доходов коммунальных предприятий платежей, производимых в порядке безналичных расчетов (удержания квартирной платы в ведомственных жилых домах по желанию отдельных рабочих и служащих), и стоимости бесплатно предоставляемых рабочим и служащим, жилплощади и коммунальных услуг (в разрешенных законодательством случаях). Указанные безналичные поступления определяются отделениями банков по данным организаций (приложение N 2, раздел II, строки 4, 6);

по выручке зрелищных предприятий - полноту учета в прогнозных расчетах кассовых оборотов доходов (валового сбора) всех зрелищных предприятий;

по выручке предприятий бытового обслуживания - полноту учета в прогнозных расчетах кассовых оборотов доходов предприятий бытового обслуживания, а также платы за путевки в санатории, дома отдыха, пионерские лагеря, за содержание детей в яслях, детских садах, за другие бытовые услуги, оказываемые организациям населению. Кроме того, проверяется соответствие проектируемых предприятиями бытового обслуживания в разрешенных случаях размеров расходования денег из выручки установленным нормам.

7. Расчеты прогнозных кассовых оборотов по поступлениям выручки от платных услуг, оказываемых населению, составляются учреждениями банка по схеме применительно к форме приложения N 4, по поступлениям выручки местного транспорта и зрелищных предприятий управления Центрбанка составляют расчеты по формам приложения NN 14 и 15.

ПОСТУПЛЕНИЯ НАЛОГОВ И СБОРОВ

8. При расчете учитываются:

- налоги и сборы с населения, поступающие наличными деньгами (то есть без налогов с рабочих и служащих, удерживаемых предприятиями и организациями при выплате заработной платы и перечисляемых на счета бюджета в безналичном порядке), - по данным финансового управления (приложение N 5);

- платежи населения по обязательным и добровольным видам страхования (кроме страхования пассажиров, платежи по которому взимаются на транспорте, входят в стоимость проездных билетов и перечисляются транспортными организациями на счет органов страхования в безналичном порядке) - по данным страховых организаций (приложение N 6).

Общая сумма налогов и сборов, поступающих наличными деньгами, распределяется с учетом данных за предыдущие периоды по способам поступлений: переводится сборщиками в банк по почте, непосредственно поступает от плательщиков или от сборщиков в кассы банков.

9. При составлении расчета по налогам и сборам учреждения банков выявляют возможности и предусматривают, по согласованию с финансовыми органами и страховыми организациями, досрочные поступления части налогов, платежей по обязательному страхованию имущества, дополнительные поступления средств по добровольным видам страхования.

Управления Центрбанка определяют, исходя из фактических данных за прошлое время, размер возможных поступлений наличными деньгами прочих налогов и сборов, не выделяемых финансовыми органами.

Отделения банков производят расчет поступлений налогов и сборов применительно к форме приложения N 13.

10. Поступления налогов, сборов и платежей наличными деньгами через почту учитываются в прогнозных расчетах кассовых оборотов по операциям предприятий связи.

Налоги и платежи по добровольным видам страхования, уплачиваемые в безналичном порядке через бухгалтерии организаций, учитываются при расчете плана по выдачам наличных денег на заработную плату и по выдачам денег со счетов колхозов.

ВЫДАЧИ НА ЗАРАБОТНУЮ ПЛАТУ

11. Прогнозный размер выдач наличных денег на заработную плату определяется:

- отделениями банка на основании данных кассовых заявок, получаемых от предприятий, организаций и учреждений (приложение N 2, раздел II);

- Управлениями Центрбанка исходя из данных о фондах заработной платы рабочих и служащих, прогнозируемых городскими, областными организациями, прогноза отделений банков.

12. Отделения банков фонд заработной платы, определенный по кассовым заявкам организаций, уменьшают на суммы перечислений заработной платы в другие учреждения банков (приложение N 2, раздел II, строка 5.3).

13. Для исчисления фактического фонда заработной платы используется отчетность банков о кассовых оборотах по выдачам наличных денег из касс банка на заработную плату (без выдач на выплату стипендий). К сумме этих выдач прибавляются выплаты и перечисления за счет фонда заработной платы, не вошедшие в эти выдачи (приложение N 11, строка 11), и вносятся соответствующие поправки на суммы депонированной заработной платы и налогов, удержанных при выдаче пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, а также на суммы заработной платы, выданные накануне выходных дней.

Рассчитанный управлением Центрбанка прогнозный фонд заработной платы сверяется с размером фонда, за предыдущие периоды, соответствующего периода прошлого года.

14. Для определения прогнозного размера выдач денег из касс банка на заработную плату учреждения банков:

- исключают из общей суммы фонда заработной платы предприятий, организаций и учреждений, находящихся на территории района, города, области, республики (определенного порядком, изложенным выше), суммы безналичных перечислений и удержаний (приложение N 11, строки 2-8);

добавляют суммы налогов, удерживаемых при выдаче пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам и сумму депонированной заработной платы.

К полученной сумме выдач наличных денег на выплату заработной платы прибавляют выдачи на выплату стипендий учащимся. Кроме того, вносят коррективы на выдачи заработной платы за выходные дни по срокам, приходящимся на другие кварталы.

15. При составлении расчета выдач на заработную плату учреждения банков руководствуются следующим.

Сумма удержаний из заработной платы налогов в целом по району (городу) корректируется отделениями банка по данным финансовых органов. При этом следует иметь в виду, что выдачи наличных денег на заработную плату уменьшаются не на всю сумму налогов, взимаемых с рабочих и служащих, а только на ту часть этих налогов, которая удерживается из заработной платы, так как налоги с рабочих и служащих взимаются также при выплате им пособий по беременности и родам и частично из пособий по временной нетрудоспособности. Сумма налогов, удерживаемых из пособий соцстраха, должна учитываться в прогнозном расчете по пенсиям и пособиям. Общая сумма налогов, учтенная в прогнозном расчете по статьям "Выдачи на заработную плату" и "Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений", должна совпадать с данными финансового органа о налогах, взимаемых с рабочих и служащих.

Сумма удержаний за форменное обмундирование принимается по данным тех предприятий и организаций, в которых такие удержания производятся, а удержания за питание с работников общественного питания и детских учреждений - по данным соответствующих организаций.

Размер удержаний за товары, купленные в кредит, определяется в соответствии с оборотом по продаже товаров населению в кредит за прошлое время в данном квартале и конкретными условиями рассрочки платежа.

Удержания из заработной платы квартирной платы и платежей за коммунальные услуги определяются по данным предприятий, имеющих ведомственный жилой фонд (приложение N 2, раздел II, строка 4.6).

Удержания из заработной платы по добровольным видам страхования принимаются по данным страховых организаций, они должны соответствовать суммам, учтенным в расчете по поступлениям налогов и сборов.

При наличии других разрешенных удержаний, суммы их отражаются по строке 4.9 расчета.

Суммы удержаний профсоюзных взносов определяются по данным предприятий и организаций.

Суммы заработной платы, перечисляемые на счета почтовых предприятий по переводам, проверяются отделением в целом по району (городу) по данным банка об акцепте платежных поручений на такие перечисления за прошлое время.

Сумма заработной платы, перечисляемая на счета в коммерческие банки для зачисления во вклады, принимается по данным организаций производящих такие перечисления. Эта сумма сверяется с объемом фактических перечислений заработной платы во вклады за прошлое время.

Натуральные выдачи и льготы в счет заработной платы определяются по данным тех организаций, у которых такие выдачи и льготы входят в фонд заработной платы (приложение N 2, раздел II, строка 6).

Суммы депонированной, то есть невыплаченной в установленный срок отдельным рабочим и служащим заработной платы, определяются исходя из относительного уровня, сложившегося в аналогичные прогнозируемому периоды прошлых лет на основании отчетности о кассовых оборотах по статье "Возврат заработной платы". Объем депонированных сумм, запроектированный к сдаче в банк при расчете статьи "Выдачи на заработную плату", должен быть учтен при определении размера прихода наличных денег по статье кассового прогноза "Прочие поступления".

Стипендии учащимся, прочие виды оплаты труда, командировочные расходы, постоянные надбавки к заработной плате определяются по планам соответствующих учебных заведений, организаций проверенным исходя из фактического размера этих выплат за прошлое время по данным банка.

Выдачи денег на заработную плату увеличиваются на суммы выплат, производимых по срокам, приходящимся на первые числа следующего квартала в связи с выходными днями, и уменьшаются на суммы, выплаченные в предыдущем квартале. Поправки не вносятся на переходящие из месяца в месяц выплаты в окончательный расчет за предыдущие месяцы.

При распределении выдач денег на заработную плату по месяцам учитывается, что учреждения банка в пятницу производят выдачу денег на выплату заработной платы по срокам, приходящимся на субботу и воскресенье. Если месяц кончается четвергом, то платежи по срокам, приходящимся на следующий месяц, не планируются.

ВЫДАЧИ НА ВЫПЛАТУ ПЕНСИЙ,

ПОСОБИЙ И СТРАХОВЫХ ВОЗМЕЩЕНИЙ

16. Общий объем пенсий, пособий, страховых возмещений определяется учреждениями банка на основании прогнозных и отчетных материалов финансовых органов, органов социального обеспечения, фонда социального страхования, страховых организаций.

Из общей суммы всех видов пенсий, пособий и страховых возмещений учреждения банков исключают налоги, взимаемые при выплате пособий по беременности и родам и по временной нетрудоспособности, а также суммы бюджетных ассигнований на оплату почтовых услуг при выплате пенсий через предприятия связи.

17. При распределении выплат пенсий и пособий по отдельным каналам учреждения банков учитывают следующее:

- пенсии, компенсационные выплаты на детей по работающим и пособия по временной нетрудоспособности, по беременности и родам и другие пособия из бюджета социального страхования выплачиваются по месту работы получателей организациями, которые получают на эти цели наличные деньги в банке;

- пенсии неработающим пенсионерам, работникам науки и пособия инвалидам с детства, пенсии колхозникам по старости, пособия многодетным и одиноким матерям, компенсационные выплаты на детей по неработающим, персональные пенсии местного значения выплачиваются через почту или по желанию пенсионеров могут перечисляться на счета в банки для зачисления во вклады;

- пенсии, причитающиеся пенсионерам офицерского состава, а также военнослужащим рядового, сержантского и старшинского состава и их семьям, обслуживаемым учреждениями банка, могут по желанию отдельных пенсионеров выплачиваться им через почту с доставкой на дом или перечисляться на счета, открытые в отделение Народного банка для зачисления во вклады. Сумма таких перечислений на почту или в отделения Народного банка определяется отделениями коммерческого банка на основании имеющихся в банке данных. Аналогичным образом определяются и перечисления во вклады сумм, причитающихся неработающим пенсионерам, по данным органов социального обеспечения, в которых хранятся соответствующие заявления пенсионеров.

Учреждения банков проверяют сумму выплат пенсий и пособий по фактическим данным за прошлое время.

Фактический размер выплат через почту определяется как разница между общей суммой всех видов пенсий, пособий и возмещений, с одной стороны, и суммами, выплачиваемыми через банки, а также удерживаемыми на оплату налогов и почтового тарифа, - с другой.

18. Учтенные в прогнозном расчете кассовых оборотов по пенсиям и пособиям суммы выплат через почту, через отделения банка должны совпадать с соответствующими показателями прогнозных расчетов кассовых оборотов по операциям связи.

ПОСТУПЛЕНИЯ ОТ ПРЕДПРИЯТИЙ

УЗБЕКИСТОН ПОЧТАСИ И ВЫДАЧИ

ПОДКРЕПЛЕНИЙ ЭТИМ ПРЕДПРИЯТИЯМ

19. Предприятия Узбекистон почтаси осуществляют операции по приему и выдаче наличных денег. В результате этих операций у предприятий связи образуется излишек денег, который должен быть сдан в банк, или возникает потребность в денежных подкреплениях, получаемых из касс банков.

В учете о кассовых оборотах банков отражаются полностью все поступления денег в банк от предприятий связи и все выдачи им денежных подкреплений, а в прогнозных расчетах кассовых оборотов предусматривается лишь сальдо этих операций только в приходе или только в расходе.

Учреждения банка получают от предприятий связи данные об объеме реализации услуг связи населению (отчетные и прогнозные). По остальным операциям, проходящим через почту, учреждения банков составляют расчеты на основании отчетных данных банка.

20. При определении отдельных показателей прогнозного расчета кассовых оборотов по операциям предприятий связи учреждения банков руководствуются следующим:

- объем реализации услуг связи населению определяется банком на основании данных предприятий связи;

- поступления торговой выручки, выручки зрелищных предприятий, налогов и сборов;

- выплаты по переводам заработной платы могут не совпадать за счет переводов из других районов или отправленных в другие районы с суммами, принятыми в прогнозных расчетах кассовых оборотов по выдачам на заработную плату;

- выплаты пенсий и пособий планируются в соответствии с прогнозным расчетом кассовых оборотов по пенсиям и пособиям.

Сальдо прочих операций предприятий связи (по приходу или по расходу) принимается в прогнозном расчете исходя из фактического его уровня за аналогичные прогнозируемому периоды прошлых лет. За прошлое время это сальдо выводится как разница между всеми приведенными в расчете показателями прихода и расхода, включая подкрепления, полученные этими предприятиями из банка, и сдачу ими излишков в банк.

ВЫДАЧИ НА ЗАКУПКУ

СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ ПРОДУКТОВ

ЗАКУПАЕМЫХ У НАСЕЛЕНИЯ, ДЕХКАНСКИХ

И ФЕРМЕРСКИХ ХОЗЯЙСТВ

21. Прогнозный размер выдач наличных денег на закупку сельскохозяйственных продуктов, закупаемых у населения, дехканских и фермерских хозяйств, определяется:

- отделениями банка - на основании данных кассовых заявок, получаемых от заготовительных предприятий и организаций (приложение N 2а);

- территориальными Главными управлениями Центрбанка - исходя из данных об объеме заготовки сельскохозяйственной продукции, прогнозируемой территориальными организациями и прогноза отделений банков.

22. Для определения прогнозного размера выдач денег из касс банка заготовителям на закупку сельскохозяйственных продуктов, закупаемых у населения, дехканских и фермерских хозяйств, отделение банка получает от заготовителя один раз в календарный год соответствующие документы, заверенные в установленном порядке и подтверждающие наличие у него материально-технической базы для осуществления заготовок сельскохозяйственной продукции, ее реализации или промышленной переработки, с указанием соответствующих мощностей хранения, реализации и переработки. В случае использования Заготовителем площадей хранения и переработки на условиях аренды - представляется нотариально заверенная копия договора аренды.

23. За 60 дней до начала планируемого квартала Заготовитель представляет в обслуживающий банк кассовую заявку потребности в наличных деньгах для осуществления расчетов с Поставщиками за закупаемую сельскохозяйственную продукцию в установленной форме.

К кассовой заявке прикладываются копии договоров, заключенных с Поставщиками на закуп сельскохозяйственной продукции.

Размер потребности в наличных деньгах, отраженный в заявке, должен соответствовать объемам закупаемой продукции в соответствии с ценами и сроками поставки, предусмотренными в заключенных договорах.

ДРУГИЕ СТАТЬИ КАССОВОГО ПЛАНА

24. Кассовые обороты банков по статьям "Прочие поступления" и "Выдачи на прочие цели" на прогнозируемый период определяются отделениями банка исходя из кассовых заявок организаций, проверенных и прокорректированных банком на основе его фактических данных за прошлое время, с тем, чтобы обеспечить максимальное привлечение в кассы банка денежной наличности и экономию в расходовании денежных средств предприятиями и организациями.

К статье "Прочие поступления" за прошлое время для сопоставимости с прогнозом прибавляются суммы, учитываемые в отчетности о кассовых оборотах банка отдельными статьями.

25. При составлении прогнозных кассовых оборотов учреждения банка учитывают содержание статей кассовых оборотов, изложенных в инструкции банка об организации работы по составлению статистической отчетности в учреждениях банков.

26. Учреждения банка высылают вышестоящим управлениям следующие основные показатели:

Управления Центрбанка высылают те же основные показатели.

ПРИЛОЖЕНИЕ N 2

КАССОВАЯ ЗАЯВКА

на _________ квартал 199 __ г.

Наименование организации _________________________________________

Наименование учреждения банка ____________________________________

тыс. сум

По коллективному договору сроки выплаты заработной платы на ___ год установлены за вторую половину месяца _________ числа, за первую половину месяца _________ числа.

Руководитель предприятия, организации

Главный (старший) бухгалтер

Представляется всеми предприятиями, организациями и учреждениями за 60 дней до прогнозируемого квартала.

Организации, предприятия, имеющие расчетный объем розничного товарооборота, представляют к кассовой заявке сведения о поступлениях торговой выручки по форме приложения N 3; предприятия транспортные, зрелищные, коммунальные, бытового обслуживания - сведения о поступлениях денежной выручки от услуг по форме приложения N 4.

ПРИЛОЖЕНИЕ N 2А

КАССОВАЯ ЗАЯВКА

о расходах денежных средств на закупки

сельскохозяйственной продукции у населения,

дехканских и фермерских хозяйств

на ___ квартал 20 __ г.

  

Наименование организации _________________________________________

Наименование банка _______________________________________________

   

               

ПРИЛОЖЕНИЕ N 3

СВЕДЕНИЯ

о поступлениях торговой выручки

на ____ квартал 19 __ г.

Наименование торговой организации ________________________________

Наименование учреждения банка ____________________________________

I. ПОСТУПЛЕНИЯ ТОРГОВОЙ ВЫРУЧКИ

тыс. сум

     

Руководитель организации

Представляется торговыми организациями за 60 дней до прогнозируемого квартала одновременно с кассовой заявкой по форме приложения N 2.

ПРИЛОЖЕНИЕ N 4

СВЕДЕНИЯ

о поступлениях денежной выручки от услуг

на ____ квартал 19 __ г.

Наименование торговой организации ________________________________

Наименование учреждения банка ____________________________________

тыс. сум

Руководитель предприятия

ПРИЛОЖЕНИЕ N 5

СВЕДЕНИЯ

о поступлениях налогов и сборов

на ____ квартал 19 __ г.

Наименование финоргана ___________________________________________

Наименование учреждения банка ____________________________________

     

тыс. сум

Руководитель финоргана

Представляются районными, областными, городскими финансовыми отделами, министерствами финансов республик за 60 дней до прогнозируемого квартала.

ПРИЛОЖЕНИЕ N 6

СВЕДЕНИЯ

о поступлениях страховых платежей

и выплатах страховых возмещений

на ____ квартал 19 __ г.

Наименование страховой компании __________________________________

Наименование учреждения банка ____________________________________

        

тыс.сум

     

Руководитель учреждения

ПРИЛОЖЕНИЕ N 7

КАССОВАЯ ЗАЯВКА

на ____ квартал 19 __ г.

Наименование колхоза _____________________________________________

Наименование учреждения банка ____________________________________

I. ПОСТУПЛЕНИЕ ДЕНЕГ И РАСХОДЫ

тыс. сум

II. СРОКИ И СУММЫ ПОЛУЧЕНИЯ В БАНКЕ

НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ НА ОПЛАТУ ТРУДА КОЛХОЗНИКОВ

И НА ДРУГИЕ НУЖДЫ В ТЕЧЕНИЕ ПЛАНИРУЕМОГО

КВАРТАЛА

Числа

Месяцы

Председатель колхоза

Бухгалтер

Представляется колхозами за 60 дней до прогнозируемого квартала.

ПРИЛОЖЕНИЕ N 8

СВОДНАЯ ВЕДОМОСТЬ

к прогнозным расчетам кассовых оборотов

на ____ квартал 19 __ г.

Наименование учреждения банка ____________________________________

  

Подпись

ПРИЛОЖЕНИЕ N 9

ПРОГНОЗНЫЙ РАСЧЕТ

по поступлениям торговой выручки

на ____ квартал 19 __ г.

Наименование учреждения банка ____________________________________

тыс. сум

       

Подпись

Составляется управлениями и отделениями банка.

ПРИЛОЖЕНИЕ N 10

ПРОГНОЗНЫЙ РАСЧЕТ

по операциям предприятий связи

на ____ квартал 19 __ г.

Наименование учреждения банка ____________________________________

тыс. сум

   

Подпись

Составляется управлениями, отделениями банка.

ПРИЛОЖЕНИЕ N 11

ПРОГНОЗНЫЙ РАСЧЕТ

по выдачам на заработную плату

на ____ квартал 19 __ г.

Наименование учреждения банка ____________________________________

тыс. сум

      

Подпись

Составляется главными управлениями, отделениями банка.

ПРИЛОЖЕНИЕ N 12

ПРОГНОЗНЫЙ РАСЧЕТ

по выдачам со счетов колхозов

на ____ квартал 19 __ г.

Наименование учреждения банка ____________________________________

тыс. сум

    

Подпись

Составляется главным управлениями, отделениями банка.

ПРИЛОЖЕНИЕ N 13

ПРОГНОЗНЫЙ РАСЧЕТ

по поступлениям налогов и сборов

на ____ квартал 19 __ г.

Наименование учреждения банка ____________________________________

тыс. сум

          

Подпись

Составляется главными управлениями банков

ПРИЛОЖЕНИЕ N 14

ПРОГНОЗНЫЙ РАСЧЕТ

по поступлениям выручки местного транспорта

на ____ квартал 19 __ г.

Наименование учреждения банка ____________________________________

тыс. сум

        

Подпись

Составляется главными управлениями банков

ПРИЛОЖЕНИЕ N 15

ПРОГНОЗНЫЙ РАСЧЕТ

по поступлениям выручки зрелищных предприятий

на ____ квартал 19 __ г.

Наименование учреждения банка ____________________________________

тыс. сум

    

Подпись

Составляется главными управлениями банков.

ПРИЛОЖЕНИЕ N 16

ПРОГНОЗНЫЙ РАСЧЕТ

по выдачам на выплату пенсий, пособий

и страховых возмещений

на ____ квартал 19 __ г.

Наименование учреждения банка ____________________________________

тыс. сум

         

Подпись

Составляется управлениями банков.

ПРИЛОЖЕНИЕ N 17

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

по установлению лимитов остатка наличных денег в кассе,

норм расходования денег из выручки, сроков и порядка

сдачи выручки предприятиям, организациям,

учреждениям и колхозам

1. Лимиты остатка наличных денег в кассе устанавливаются:

- для предприятий и организаций, имеющих постоянную денежную выручку и обязанных сдавать ее в банк (или на почту) ежедневно в конце рабочего дня, - в размерах, необходимых для обеспечения нормальной работы с утра следующего дня; обязанных сдавать на следующий день, - в размерах не более среднедневной выручки наличными деньгами; имеющих права сдавать выручку не ежедневно, - в размерах в зависимости от установленных сроков сдачи и суммы выручки;

- для производственных предприятий, а также для организаций, не имеющих постоянной денежной выручки, - в пределах среднедневного расхода наличных денег (кроме расходов на заработную плату, пособий по временной нетрудоспособности, стипендий и премий).

2. Организации имеют право хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных им лимитов только для оплаты труда, премий, выплаты пособий по социальному страхованию, стипендий, пенсий и только на срок не свыше 3 рабочих дней (для организаций, расположенных на значительном расстоянии от банков, до 5 рабочих дней), включая день получения денег в банке. По истечении этого срока неиспользованные по назначению деньги возвращаются в банк и в последующем выдаются организациям по их первому требованию на те же цели. Для заготовительных организаций в лимит кассы не включаются суммы, полученные из банка для расчетов наличными деньгами со сдатчиками сельскохозяйственной продукции.

Учитывается также, что организациям не разрешается накапливать в своих кассах наличные деньги сверх установленного лимита для предстоящих расходов.

3. Нормы расходования денег из выручки устанавливаются предприятиям общественного питания, независимо от формы собственности, на закупку сельхозпродукции у населения, при этом предельные нормы расходования части выручки устанавливаются в процентах к месячному товарообороту, исходя из потребности, но не выше 20 процентов; всем торговым организациям, независимо от формы собственности, осуществляющим комиссионную торговлю, поступившую сверх лимита выручку полностью сдавать в кассы банков, расчеты с комитентами за сданный товар производить путем расходования денег из выручки, а в недостающей сумме - получать наличность из кассы банка; торговым предприятиям, независимо от формы собственности, разрешено использовать часть торговой выручки на прием стеклопосуды от населения в пределах до 10 процентов к месячному товарообороту.

Нормы расходования устанавливаются частным предприятиям, имеющим постоянную налично-денежную выручку, на неотложные нужды, согласно приложению N 25.

Нормы расходования наличных денег из выручки (или из кассовых поступлений) для предприятий и организаций устанавливаются в пределах действительной потребности, но не выше предельных норм согласно приложению N 18.

На другие нужды организациям, имеющим постоянную денежную выручку, нормы расходования денег из выручки не устанавливаются, кроме тех, кому такое право предоставляется постановлениями Кабинета Министров республики.

4. Эксплуатационные предприятия министерств связи осуществляют кассовые операции в порядке, установленном Правилами ведения кассовых операций эксплуатационными предприятиями почтовой связи Министерства связи республики. Лимиты остатка денег в кассе для предприятий связи устанавливаются отделениями банка по согласованию с руководителями этих предприятий с учетом размеров налично-денежного оборота и условий работы предприятий связи.

5. Денежная выручка сдается предприятиями, организациями, учреждениями по указанию отделений банка:

- в дневные и вечерние кассы отделений банка;

- инкассаторам учреждений банка;

- в объединенные кассы при предприятиях и организациях для последующей сдачи в банки;

- предприятиям связи для перевода на счета в банки.

Сроки и порядок сдачи выручки устанавливаются отделениями банка каждому предприятию (магазину, столовой), организации, учреждению по согласованию с их руководителями, исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы банка.

Железнодорожные станции, речные пристани, находящиеся в местности, где нет отделений банка, пересылают выручку в банк не позднее следующего дня после ее поступления.

ПРИЛОЖЕНИЕ N 18

ЗАЯВКА-РАСЧЕТ

для установления норм расходования денег

из кассовой выручки, лимитов остатка наличных денег

в кассе, порядка и сроков сдачи торговой выручки

19 __ год

Наименование торговой организации ________________________________

Подведомственность организации ___________________________________

Наименование учреждения банка ____________________________________

сум

ПРИЛОЖЕНИЕ N 18-а

ЗАЯВКА - РАСЧЕТ

для установлений норм расходования денег

из кассовой выручки по организациям постоянную

денежную выручку, лимитов остатка наличных денег

в кассе, порядка и сроков сдачи денежной выручки

19 __ год

Наименование торговой организации ________________________________

Наименование учреждения банка ____________________________________

I. КАССОВЫЙ ОБОРОТ

сум

II. НОРМЫ РАСХОДОВАНИЯ ИЗ ВЫРУЧКИ,

ЛИМИТ КАССЫ И ПОРЯДОК СДАЧИ ВЫРУЧКИ

ПРИЛОЖЕНИЕ N 19

СПИСОК

предприятий, организаций и учреждений,

имеющих постоянную денежную выручку

19 __ год

Наименование учреждения банка ____________________________________

Удаленность в км

ПРИЛОЖЕНИЕ N 20

ВЕДОМОСТЬ

выдачи наличных денег организациям

на заработную плату

________________________

      число, месяц, год

Наименование учреждения банка ____________________________________

тыс. сум

Подпись

Примечание. На одном бланке ведомости можно вести учет выдачи денег в течение нескольких дней, если позволяют размеры этой ведомости. В этих случаях перед заполнением данных за следующий день обязательно проставляется дата.

ПРИЛОЖЕНИЕ N 21

КАЛЕНДАРЬ

выдач наличных денег на заработную плату

на месяц 19 __ г.

Наименование учреждения банка ____________________________________

сум

Продолжение таблицы

        

Управляющий отделением _________________________________ банка

Подпись работника, составившего календарь.

ПРИЛОЖЕНИЕ N 22

РЕЕСТР

учета суммы реализации товаров

в порядке мелкого опта по безналичному расчету

По _____________________________________________________________

                                             наименование торговой организации

Сумма объема общего товарооборота

  

за _________________ 199 __ г.         в сумме _____________________сум.

Установленная норма для реализации товаров по мелкому опту

за _________________ 199 __ г.         в сумме _____________________сум.

    

ПРИЛОЖЕНИЕ N 23

СПРАВКА

о кассовых операциях

Наименование хозоргана и его подчиненность ________________________

___________________________________________________________________

I. ОБОРОТ КАССЫ ПРЕДПРИЯТИЯ, ОРГАНИЗАЦИИ

сум

    

___________

* По строкам ”получено” указываются суммы, полученные из банка, по данным банка: по строкам ”израсходовано” - суммы; выданные предприятием, организацией, по данным предприятия, в целом по строке 9 суммы полученные должны соответствовать сумме, учтенной по строке 3.2, а израсходованные сумме, учтенной по строке 6 данного раздела.

II. СОБЛЮДЕНИЕ НОРМ РАСХОДОВАНИЯ СРЕДСТВ

ИЗ ВЫРУЧКИ И УСТАНОВЛЕННОГО ЛИМИТА КАССЫ

   

     

III. СОСТОЯНИЕ КАССОВОЙ ДИСЦИПЛИНЫ,

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ РАБОТНИКА БАНКА,

ПРОИЗВОДИВШЕГО ПРОВЕРКУ:

___________________________________________________________________

___________________________________________________________________

___________________________________________________________________

Представитель банка

Руководитель обследуемой организации

Главный (старший) бухгалтер организации

IV. РАСПОРЯЖЕНИЕ РУКОВОДИТЕЛЯ

УЧРЕЖДЕНИЯ БАНКА О ПРИНЯТИИ МЕР

ПО РЕЗУЛЬТАТАМ ПРОВЕРКИ:

___________________________________________________________________

___________________________________________________________________

___________________________________________________________________

Подпись.

ПРИЛОЖЕНИЕ N 24

1. Остаток   неиспользованного   эмиссионного  разрешения  Правления

Центрального банка Республики Узбекистан на ______________________

__________________________________________________________ тыс. сум

                                         (число, месяц, год, сумма)

2. Получено от Правления Центрального банка разрешение на денежные

подкрепления _____________________________________________ тыс. сум

                                                      (число, месяц, год, сумма)

3. Итого право на подкрепление ____________________________ тыс. сум

4. Подкрепить  оборотные кассы РКЦ  за счет эмиссионных разрешений

Правления Центрального банка республики _________________ тыс. сум

Начальник управления

ВЕДОМОСТЬ

на подкрепление операционных касс учреждений

банка __________________________области (республики)

за ________________ 19 ___ г.

(ведомость составляется в тыс.сум, телеграмма на

подкрепление высылается в сотнях тыс. сум)

___________________________________________________________

(дата, номер и сумма, показанные в телеграмме на подкрепления,

высланной в Правление Центрального банка, за минусом

остатка неиспользованного разрешения)

Начальник управления (отдела) денежного обращения

Бухгалтер, занимающийся эмиссионными операциями

ПРИЛОЖЕНИЕ N 25

ПРЕДЕЛЬНЫЕ НОРМЫ

расходования наличных денег из выручки

согласно постановлению КМ РУз

от 03.02.1995 г. N 29