Положение о политике ненаращивания процентов по кредитам коммерческих банков (Зарегистрировано МЮ 02.12.1998 г. N 561, утверждено ЦБ 02.11.1998 г. N 425)
ЗАРЕГИСТРИРОВАНО
МИНИСТЕРСТВОМ ЮСТИЦИИ
РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН
02.12.1998 г.
N 561
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК
РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН
02.11.1998 г.
N 425
ПОЛОЖЕНИЕ
о политике ненаращивания процентов по кредитам
коммерческих банков
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1. Данное Положение разработано в соответствие со статьей 51 "Полномочия Центрального банка по осуществлению надзорных функций", статьей 52 "Экономические нормативы" Закона "О Центральном банке Республики Узбекистан", статьей 41 "Учет и отчетность в банках" Закона Республики Узбекистан "О банках и банковской деятельности".
В настоящее время многие банки продолжают начислять и относить к доходам проценты по кредитам, вероятность возврата которых очень низка или отсутствует вовсе. Это приводит к необоснованному завышению доходов в отчетности банков, что вводит в заблуждение, как само руководство банка, так и вкладчиков, акционеров, кредиторов и надзорные органы.
Центральный банк считает необходимым предъявить к банкам требование о прекращении наращивания в их отчетности процентов по кредитам, выплата которых вызывает сомнения.
1.2. Данное Положение устанавливает порядок ненаращивания процентов по кредитам коммерческих банков.
II.1. "Хорошо обеспеченный" кредит - это кредит, обеспеченный легкореализуемым залоговым обеспечением в виде имущества, котирующегося на рынке ценных бумаг, или банковских депозитов в размере, позволяющем полностью возместить как основную сумму кредита, так и начисленные проценты.
Если кредит обеспечен гарантией, для целей включения его в число "хорошо обеспеченных" может быть учтена только гарантия, выданная лицом, способным и готовым удовлетворить требования по ней.
II.2. "Кредит, находящийся в процессе восстановления (возврата)" - это кредит, по которому:
ожидается, что восстановительные действия банка, включая судебные разбирательства, приведут к полному возвращению долга;
или выплаты по кредиту возобновлены и осуществляются согласно намеченного в кредитном договоре графика в течение 90 дней подряд.
II.3. Банки обязаны содержать в кредитных делах документы, обосновывающие отнесение кредита к "хорошо обеспеченным" и "в процессе восстановления (возврата)".
III.1. Банки должны прекратить начисление процентов по кредитам в случаях, когда:
а) возврат основной суммы или уплата процентов просрочены на 60 дней и более (для кредитов, выданных сроком до одного года), за исключением хорошо обеспеченных кредитов и находящихся в процессе восстановления (возврата);
б) возврат основной суммы или уплата процентов просрочены на 90 дней и более (для кредитов, выданных на срок более одного года), за исключением хорошо обеспеченных кредитов и находящихся в процессе восстановления (возврата);
в) возврат основной суммы долга или процентов вызывает у банка сомнения независимо от срока просрочки.
III.2. С момента придания кредиту статуса "не наращивания":
а) все последующие платежи по этому кредиту относятся на покрытие основной суммы долга, до тех пор, пока она не будет полностью погашена;
б) банк может производить начисление процентов только на забалансовых счетах, в соответствие с кредитным договором. При этом все просроченные проценты могут быть отнесены в доходы только в момент уплаты и после полного возмещения основной суммы кредита;
в) все начисленные (заработанные), но не уплаченные проценты должны быть списаны с баланса следующим образом:
Дебет: Процентный доход (уменьшение доходной статьи)
Кредит: Начисленные проценты к получению (активный счет)
III.3. Кредиты могут быть восстановлены в статус наращивания или по ним могут начисляться проценты на балансовых счетах только в тех случаях, когда:
а) просроченные проценты и основная сумма долга выплачены полностью;
б) полный возврат как основной суммы кредита, так и начисленных процентов более не вызывают сомнений.
III.4. Решение о восстановлении кредита в статус наращивания может быть принято только после оценки финансового состояния заемщика и его способности и желания полностью возместить долг в нормальных деловых условиях. Одним из факторов в принятии данного решения является удовлетворительное выполнение требований в течение определенного периода времени, т.е. после выплаты банку задолженности по основной сумме и процентам, клиент продолжает по крайней мере в течении 90 дней своевременно и в соответствие с графиком погашения осуществлять платежи в пользу банка.
III.5. Придание кредиту статуса "ненаращивания" не является основанием для каких-либо изменений обязательств заемщика банка по этому кредиту. Выплата основной суммы кредита и начисленных по нему процентов должны осуществляться в соответствии с кредитным договором, заключенным при выдаче кредита, если в кредитный договор не были внесены изменения.
IV.1. С вступлением в силу данного Положения, каждый банк должен определить все свои кредиты, не соответствующие вышеописанным требованиям, и в пределах 30 дней разработать график для приведения их в соответствие с ними. График должен быть согласован с Центральным банком.
IV.2. С вступлением в силу данного положения, аннулируется первый абзац пункта 33 Правил N 145 от 20 сентября 1996 года и первый абзац пункта 41 Правил N 33 от 20 апреля 1996 года.
Заместитель председателя
Центрального банка А.Х.Эрдонаев