Инструкция по организации работы Центра расчетов (Утверждена ЦБ 06.06.1998 г. N 400)

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК

РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН

06.06.1998 г.

N 400

ИНСТРУКЦИЯ

по организации работы Центра расчетов

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Центр расчетов (ЦР) - это отдел управления бухгалтерского учета, отчетности и расчетов территориального главного управления (ТГУ) Центрального банка Республики Узбекистан, в функции которого входит обслуживание корреспондентских счетов коммерческих банков, расчетно-кассовых центров ЦБ и бесперебойное обеспечение расчетов между банками электронным способом.

1.2. ЦР работает с банками в режиме обмена информацией по каналам связи в течение установленного периода времени.

1.3. Банки, допускаются к работе по системе электронных платежей только после анализа соответствия значений оборотов и остатков внутреннего и внешнего корреспондентских счетов на начало дня.

1.4. Прием, обработка, контроль и отправка файлов производится в автоматическом режиме посеансно. Обработка поступивших от банков электронных файлов идет с интервалом в 1 минуту.

1.5. Все поступившие файлы проходят внутренний контроль. При обнаружении ошибок хотя бы в одной записи весь файл выводится из обработки.

1.6. Файл, успешно прошедший контроль, допускается к обработке в операционный день Центра расчетов. В ЦР совершаются проводки в зависимости от типа поступившего платежа.

1.7. Все платежи, проходящие через ЦР, делятся на внутритерриториальные и межтерриториальные, в зависимости от этого совершаются соответствующие проводки.

1.8. В результате обработки на банк-инициатор и банк-бенефициар формируются файлы обработанных платежей и прилагаемые к ним протоколы обработки, на основании которых банк-инициатор завершает производимые по данным документам операции, а банк-бенефициар осуществляет требуемое зачисление (списание).

1.9. Отчетность формы 606 формируется на основании прошедших платежей в банке-инициаторе, отдельно по внутритерриториальным и межтерриториальным расчетам и передаются в ГЦИ для составления электронных табуляграмм.

1.10. На основании полученных из ГЦИ электронных табуляграмм в ЦР решается задача "Квитовка".

1.11. По окончании решения задачи "Квитовка" программно производится закрытие счетов межфилиальных оборотов и формируются выходные формы, перечень которых приведен в приложении N 2.

1.12. Работники ЦР, получив файлы выходных форм, распечатывают в обязательном порядке формы отчетностей и сведения, перечень которых приведен в приложении N 3, проверяют их, и в случае обнаружения ошибок принимают меры по их устранению.

1.13. Распечатанные формы отчетности и сведения заверяются подписями начальника отдела ЦР и начальника управления бухгалтерского учета, отчетности и расчетов ТГУ ЦБ, подшиваются в документы дня ЦР и хранятся в установленном порядке.

2. БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ В ЦР

Согласно плану счетов ЦБ Республики Узбекистан N 289 от 13.11.96 г. в ЦР применяются следующие балансовые счета:

АКТИВЫ

РАЗДЕЛ 11000 К ПОЛУЧЕНИЮ ИЗ ДРУГИХ БАНКОВ-РЕЗИДЕНТОВ - НАЦИОНАЛЬНАЯ ВАЛЮТА

11001 К получению с Корсчета других банков - Востро, Овердрафт

11003 К получению с Корсета РКЦ - Востро, Овердрафт

РАЗДЕЛ 17300 КЛИРИНГОВЫЕ СЧЕТА

17301 Клиринговые трансакции

РАЗДЕЛ 17400 ТРАНЗИТНЫЕ СЧЕТА МФО К ПОЛУЧЕНИЮ

17401 Начальное Авизо, овердрафт текущего дня

17403 Начальное Авизо, овердрафт прошлого дня

17405 Ответное Авизо текущего дня

17407 Ответное Авизо прошлого дня

17409 Сквитованное Авизо текущего дня

17411 Сквитованное Авизо прошлого дня

17413 Несквитованное Дебетовое Авизо

17415 Закрытие счетов МФО - Овердрафт

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

РАЗДЕЛ 21300 К ОПЛАТЕ В ДРУГИЕ БАНКИ-РЕЗИДЕНТЫ - НАЦИОНАЛЬНАЯ ВАЛЮТА

21302 К оплате на Корсчет другие банки - Востро

21304 К оплате на Корсет РКЦ - Востро

РАЗДЕЛ 23200 КЛИРИНГОВЫЕ СЧЕТА

23202 Клиринговые трансакции

РАЗДЕЛ 27400 ТРАНЗИТНЫЕ СЧЕТА МФО К ОПЛАТЕ

27402 Начальное Авизо текущего дня

27404 Начальное Авизо прошлого дня

27406 Ответное Авизо, овердрафт текущего дня

27408 Ответное Авизо, овердрафт прошлого дня

27410 Сквитованное Авизо, овердрафт текущего дня

27412 Сквитованное Авизо, овердрафт прошлого дня

27414 Несквитованное Кредитовое Авизо

27416 Взаимные расчеты внутри одного ЦР

27418 Закрытие счетов по КМФО

3. ВНУТРИТЕРРИТОРИАЛЬНЫЕ РАСЧЕТЫ

3.1. Внутритерриториальные расчеты - это расчеты между банками, имеющие корреспондентские счета в одном ЦР.

3.2. Все электронные платежные документы (ЭПД) между банками, обслуживающимися в одном ЦР, отражаются на балансовом счете 27416 и на корсчетах коммерческих банков (КБ).

3.3. В ЦР совершаются следующие проводки:

ПО ДЕБЕТОВЫМ ДОКУМЕНТАМ:

ПО КРЕДИТОВЫМ ДОКУМЕНТАМ:

3.4. Списание и зачисление средств по корсчетам КБ при внуртритерриториальных расчетах происходит одновременно в процессе обработки каждой поступившей записи, поэтому все платежные документы будут обязательно отражаться одновременно по дебету и по кредиту счета 27416. Это приводит к автоматическому закрытию счета 27416 на 0 по итогам каждой проводки и соответственно по итогам дня. Закрытие счета 27416 на 0 говорит о правильном завершении расчетов между КБ внутри одного ЦР.

3.5. Все внутритерриториальные платежи отражаются в выходных формах по корсчетам КБ, по лицевому счету 27416 и в журнале внутритерриториальных проводок, которые могут быть выданы по требованию бухгалтера после любого сеанса и в обязательном порядке на конец дня.

3.6. Внутритерриториальные платежи в квитовке не участвуют. Но для отчетности, представляемой в ЦБ, необходимо формировать и передавать в ГЦИ г. Ташкента отчетность формы 606 по внутритерриториальным платежам, где указывается общая сумма и количество дебетовых и кредитовых внутритерриториальных документов, проходящих через ЦР за день.

4. МЕЖТЕРРИТОРИАЛЬНЫЕ РАСЧЕТЫ

4.1. Межтерриториальные расчеты - это расчеты между банками, имеющими корреспондентские счета в разных ЦР.

4.2. По межтерриториальным расчетам сохраняется порядок отражения всех проходящих электронных платежей через ЦР по счетам МФО 27402, 17405, 17409, 17413, 27414.

4.3. На основании поступивших от коммерческих банков электронных платежных документов в ЦР создаются электронные дебетовые и кредитовые авизо.

4.4. В ЦР на основании ЭПД, полученных от КБ, программно совершаются следующие проводки:

4.5. В ЦР по электронным авизо, полученным от КБ другого ЦР, программно совершаются следующие проводки:

4.6. Все межтерриториальные расчеты отражаются по корсчетам КБ, по лицевым счетам 17405, 27402.

4.7. В ЦР на основании отправленных электронных платежных документов создаются "Опись электронных авизо отправленных документов по межтерриториальным расчетам" (форма 0224) и отчетность (форма 606), а по полученным электронным авизо - "Опись полученных электронных авизо по межтерриториальным расчетам" (форма f2131).

4.8. При возникновении на пассивном счете в ЦР активного остатка автоматически делается программная проводка по перебросу овердрафта (дебетового остатка):

4.9. При возникновении на активном счете в ЦР пассивного остатка автоматически делается программная проводка по перебросу овердрафта (кредитового остатка):

5. ОТЧЕТНОСТЬ ФОРМЫ 606

5.1. Отчетность формы 606 должна формироваться ежедневно на основании всех созданных дебетовых и кредитовых электронных авизо. В случае отсутствия внутритерриториальных или межтерриториальных платежей отчетность формируется с нулевыми оборотами за день. При этом обороты с начала года отражаются в отчетности.

5.2. Для создания отчетности 606 по межтерриториальным платежам время строго ограничено, так как от этого зависит своевременное формирование электронных табуляграмм и соответственно закрытие дня в каждом ЦР.

5.3. Сформированная отчетность выводится на экран компьютера и на печать в виде справки, которая сверяется с описями или по межтерриториальным платежам с лицевым счетом 27402 без учета проводок по закрытию счетов МФО.

5.4. По межтерриториальным платежам отчетность 606 выглядит следующим образом:

ФОРМА 606 СЧЕТ 27402 N 120 ЦР 00001

Контроль группы: ____________ Гл. бухгалтер ______________

5.5. Территориальные центры расчетов отправляют отчетность формы 606 по внутритерриториальным платежам до 17-00 часов.

5.6. Сформированная отчетность передается в ГЦИ, где проходит контроль, после которого на данную отчетность создается и передается в ЦР файл подтверждения.

5.7. После получения файла подтверждения в ЦР производится его обработка. Для обработки подтверждений в меню существует отдельный пункт для межтерриториальных и внутритерриториальных платежей.

5.8. При обработке подтверждения и обнаружении ошибок отчетность формируется повторно и отправляется в ГЦИ.

5.9. Входящий остаток в данной отчетности будет равен 0 при условии закрытия счетов МФО по ЦР за предыдущий день. В случае незакрытия счетов МФО входящий остаток по отчетности будет равен входящему остатку по счету 27402 за текущий день. Формирование входящего остатка производится автоматически программными средствами с использованием данных операционного дня.

5.10. Обороты за отчетный период равны ежедневным основным оборотам за текущий день по счету 27402 без учета оборотов по закрытию счетов МФО или сумме всех платежей по отправленным межтерриториальным документам по дебету и кредиту соответственно.

5.11. Исходящий остаток в отчетности считается с учетом входящего остатка и оборотов и должен равняться исходящему остатку по счету 27402 до закрытия счетов МФО.

5.12. Обороты с начала года должны быть равны чистым оборотам с начала года по счету 27402 и на заданный день считаются как годовые обороты за предыдущий день плюс ежедневные обороты за текущий день.

5.13. По внутритерриториальным платежам отчетность 606 выглядит следующим образом:

Форма 606 счет 27402 N 120 ЦР 00001

Контроль группы: ____________ Гл. бухгалтер ______________

5.14. Входящий и исходящий остаток в данной отчетности не фиксируется, так как эта отчетность отражает платежи, прошедшие по счету 27416, закрытие которого на 0 по итогам каждой проводки определяет завершенность платежа внутри данного ЦР. Все внутритерриториальные платежи отражаются одновременно по дебету и кредиту счета 27416, а в отчетности показывается только сумма оборотов и количество документов внутритерриториальных платежей, прошедших через ЦР за день и соответственно с начала года.

5.15. Ежедневные обороты можно проверить по журналу внутритерриториальных платежей, а обороты с начала года считаются, как годовые обороты за предыдущий день плюс ежедневные обороты за текущий день.

5.16. Получаемые от ЦР файлы с отчетностью 606 и электронными авизо проходят дальнейшую обработку по задаче "Контроль МФО" в ГЦИ.

5.17. Целью задачи "Контроль МФО" является формирование электронных табуляграмм для решения задачи "Квитовка".

6. КВИТОВКА

6.1. Для осуществления контроля за прохождением межтерриториальных расчетов в системе электронных платежей в каждом ЦР установлена задача "Квитовка".

6.2. Сущность задачи "Квитовка" заключается в сопоставлении всех полученных за день электронных ответных авизо с электронными табуляграммами, поступившими из ГЦИ. Данная задача является обязательным завершающим этапом операционного дня ЦР.

6.3. После получения табуляграммы из ГЦИ в ЦР производится запуск задачи "Квитовка".

6.4. В процессе решения задачи производится сравнение записей из набора табуляграммы и набора ответных платежей, прошедших через ЦР в течение дня, по следующим основным признакам:

- код банка "А"

- код банка "Б"

- счет клиента

- счет корреспондента

- номер авизо

- дата авизо

- сумма авизо.

6.5. По результатам сравнения осуществляются соответствующие проводки по счетам ЦР, которые завершаются закрытием счетов МФО.

6.6. Для сквитованных авизо делается запись проводки по счетам ЦР:

6.7. Для неквитующихся авизо (не найденных в описи ответных электронных авизо ("натура") или несравненных по двум признакам) совершаются проводки:

6.8. Для несквитованных авизо, оставшихся в "натуре", по причине того, что не было соответствующей записи в табуляграмме, проводки по счетам не производятся. Данные записи могут быть удалены из "натуры" с соответствующими проводками только после сравнения с последующей поступившей табуляграммой или "без табуляграммы" (БТ) документами.

6.9. Для записей оставшихся в натуре, необходимо обязательно выяснить причину несквитования и определить, будет ли в дальнейшем прислана для них табуляграмма. Если нет, то сквитовать такие авизо можно только с помощью "БТ"-документов.

6.10. "БТ"-документ - это исправительный ордер, который вводится по внутреннему макету ЦР для сквитования авизо, несквитованных по табуляграмме (например, при несовпадении реквизитов).

6.11. При сквитовании авизо по "БТ"-документу совершаются следующие проводки:

7. ЗАКРЫТИЕ СЧЕТОВ МФО

7.1. Закрытие счетов МФО автоматически производится на последнем этапе решения задачи "Квитовка".

7.2. Такая технология проведения контроля позволяет получить наглядную картину завершенности межтерриториальных платежей.

7.3. Закрытие счетов МФО производится на промежуточный счет 27418, открытый только в Ташкентском ЦР.

7.4. На сумму остатка между счетами 27402 и 17409 программно совершаются следующие проводки:

7.4.1. Если сумма кредитового остатка по счету 27402 больше, чем сумма дебетового остатка по счету 17409

7.4.2. Если сумма дебетового остатка по счету 27402 больше, чем сумма кредитового остатка по счету 17409

7.5. Разница остатков счетов 17409 и 27402 программно перебрасывается на счета 17411 или 27404 соответственно.

7.5.1. При образовании остатка на счете 17409 совершаются следующие проводки:

7.5.2. При образовании остатка на счете 27402 совершаются следующие проводки:

7.6. Таким образом, квитовка решается день в день, и по итогам дня счета 17409, 27402 должны закрываться на 0 при условии отсутствия остатка по счету 17405 и пустой "натуры" после завершения квитовки.

7.7. Счет 17405 не закрывается на 0 только в случае появления неквитующихся авизо в "натуре" или появления остатка по счетам 17413, 27414, по причине несоответствия реквизитов при квитовании.

7.8. При условии полного сквитования всех поступивших авизо натура должна ежедневно оставаться пустой. В случае несквитования закрытие счетов МФО не происходит в следующих случаях:

7.8.1. Какой-либо ЦР не передал вовремя отчетность 606. Это видно из анализа табуляграммы и появления формы 134. В таком случае авизо сквитуются автоматически на следующий день, после получения соответствующей табуляграммы.

7.8.2. Авизо не сквитовались по причине несоответствия реквизитов, создались формы F1137 F134. В этом случае необходимо выписать "БТ"-документы.

7.8.3. Произошло нарушение технологии решения квитовки и как результат остался набор несквитованных авизо в натуре (форма 134).

7.9. Во всех случаях необходимо точно установить причину, так как из-за ошибок, допущенных в одном ЦР, не произойдет закрытие счетов МФО в целом по республике.

7.10. Первым рейсом следующего дня в каждом ЦР автоматически формируется электронное авизо на ЦР г. Ташкента на сумму остатка по счету 17411 или 27404. При этом в ЦР программно совершаются следующие проводки:

7.10.1. В случае остатка на счете 17411:

7.10.2. В случае остатка на счете 27404:

7.11. Авизо попадает в отчетность формы 606 и в опись отправленных электронных авизо и передается в ЦР г. Ташкента для дальнейшей обработки.

7.12. В ЦР выходит лицевой счет по счету 27404 или 17411, открывающий проводку по его закрытию, а также программный мемориальный ордер с назначением платежа "ЗАКРЫТИЕ СЧЕТОВ МФО".

7.13. В Ташкентском ЦР по получении электронных авизо от всех ЦР на закрытие счетов МФО программно совершаются следующие проводки:

7.14. Авизо попадают в "натуру" и показываются в описи ответных электронных авизо.

7.15. На каждое авизо, пришедшее от ЦР создается программный мемориальный ордер, который можно просмотреть или распечатать в виде платежного документа.

7.16. В результате указанных проводок, при условии своевременного представления всеми ЦР отчетности формы 606, а также передаче на Ташкентский ЦР электронного авизо по закрытию счетов МФО, счет 27418 должен ежедневно закрываться на 0. Это говорит о верном завершении всех межтерриториальных расчетов по республике за предыдущий день.

8. АРХИВАЦИЯ

8.1. В целях полной архивации проведенных электронных платежных документов, независимо от межтерриториальных и внутритерриториальных расчетов, по окончании операционного дня в ЦР программным путем формируются файлы с электронными платежными документами, которые передаются в центр архивации ГЦИ, и файлы выходных форм, которые передаются в отдел ЦР ТГУ ЦБ для текущего использования.

8.2. В отделе ЦР полученные файлы хранятся в течение одного месяца, а затем уничтожаются.

8.3. Руководители ГЦИ и ЦР персонально несут ответственность за сохранность информации и ежедневную архивацию на месте.

Заместитель председателя М.Р.Жумагалдиев

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

ПЕРЕЧЕНЬ

выходных форм Центра расчетов

ЕЖЕДНЕВНЫЕ ФОРМЫ

1. Ф. 0101BSR Сводка оборотов и остатков за день.

2. Ф. 0101BS Балансовый отчет.

3. Ф. 0096 Ведомость остатков по лицевым счетам.

4. Ф. 0093 Ведомость оборотов и остатков по лицевым счетам (с нач. года).

5. Ф. 0015CLS Форма по лицевым счетам корсчетов.

а) по корсчетам КБ 21302

по корсчетам КБ 11001;

б) по корсчетам РКЦ 21304

по корсчетам РКЦ 11003.

6. Ф. 0015OLS Форма по лицевым счетам счетов МФО,

а) по счету 27402 "Начальные авизо (текущий день)"

по счету 17401 "Начальные авизо (текущий день), овердрафт"

б) по счету 27404 "Начальные авизо (прошлый день)"

по счету 17403 "Начальные авизо (прошлый день), овердрафт"

в) по счету 17405 "Ответные авизо (текущий день)"

по счету 27406 "Ответные авизо (текущий день), овердрафт"

г) по счету 17409 "Сквитованные авизо (текущий день)"

по счету 27410 "Сквитованные авизо (текущий день), овердрафт"

д) по счету 17411 "Сквитованные авизо (прошлый день)",

по счету 27412 "Сквитованные авизо (прошлый день), овердрафт",

е) по счету 27416 "Взаимные расчеты (внутритерриториальные)",

ж) по счету 27418 "Закрытие счетов по МФО",

по счету 17415 "Закрытие счетов по МФО, овердрафт",

з) по счету 23202 "Клиринговые трансакции".

7. Ф. 0065 Опись документов по внутритерриториальным расчетам.

8. Ф. 0224 Опись отправленных электронных авизо по межтерриториальным расчетам.

9. Ф. 0234 Опись полученных электронных авизо ("натура") по межтерриториальным расчетам.

10. 0505411008 Программные мемориальные ордера формы по квитовке.

11. Ф. 0012 Программные мемориальные ордера по квитовке.

12. Ф. 0135 Ведомость сквитованных авизо по БТ.

13. Ф. 0137 Ведомость анализа неквитующихся авизо.

14. Ф. 2132 Ведомость авизо, сквитованных по табуляграмме.

15. Ф. 0134 Ведомость долго неквитующихся авизо.

16. Ф. 1137 Ведомость анализа неквитующихся авизо с несовпадающими реквизитами.

17. Ф. 0015KLS Форма по лицевым счетам счетов МФО по квитовке:

а) по счету 17413 "Несквитованные дебетовые авизо";

б) по счету 27414 "Несквитованные кредитовые авизо".

18. Ф. 0061 Лицевой счет по начальным авизо по МФО за день.

19. Ф. 0064 Лицевой счет по ответным авизо по МФО за день.

20. 04018024 Одиночное кредитовое авизо.

21. 04018029 Одиночное дебетовое авизо.

ФОРМЫ ЗА МЕСЯЦ

22. Ф. 0104BSR Балансовый отчет за месяц

ГОДОВЫЕ ФОРМЫ

23. Ф. 0095 Сводка оборотов и остатков за год.

24. Ф. 0104BS Балансовый отчет за год.

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

ПЕРЕЧЕНЬ

выходных форм, подлежащих обязательной печати

ЕЖЕДНЕВНЫЕ ФОРМЫ

Ф. 0101BSR Сводка оборотов и остатков за день

Ф. 0096 Ведомость остатков по лицевым счетам

Ф. 0015OLS Форма по лицевым счетам счетов МФО:

по счету 27402 "Начальные авизо (текущий день)"

по счету 27416 "Взаимные расчеты (внутритерриториальные)"

Ф. 2132 Ведомость авизо, сквитованных по табуляграмме

ПРИ ПОЯВЛЕНИИ ОБОРОТОВ И ОСТАТКОВ НА СЧЕТАХ

17407, 17411, 17413, 27408, 27412, 27414:

Ф. 0135 Ведомость сквитованных авизо по БТ.

Ф. 1137 Ведомость анализа неквитующихся авизо с несовпадающими реквизитами

Ф. 0134 Ведомость долго неквитующихся авизо

ФОРМЫ ЗА МЕСЯЦ

Ф. 0104BSR Балансовый отчет за месяц

ГОДОВЫЕ ФОРМЫ

Ф. 0095 Сводка оборотов и остатков за год.

Ф. 0104BS Балансовый отчет за год.