Письмо о форме анализа состояния оборотных средств (Утверждено МФ 15.07.1997 г. N 23-06/40)

N п/п

Наименование отчета

Форма

Номер строки отчета или формула расчета

РАЗДЕЛ I. СОСТОЯНИЕ СОБСТВЕННЫХ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ

1.

Источники собственных средств

Бухгалтерский баланс (форма N 1)

Стр. 390 "Итог раздела I пассива баланса"

2.

Долгосрочные активы

Бухгалтерский  баланс (форма N 1)

Стр. 110 "Итог раздела I актива баланса"

3.

Долгосрочные кредиты и займы

Бухгалтерский баланс (форма N 1)

Стр. 400 + стр.410 раздела II пассива баланса"

4.

Собственные источники формирования долгосрочных активов

Бухгалтерский баланс (форма N 1)

Пункт 2 - пункт 3 расчета(стр. 110 - (400 + 410))

5.

Собственные источники формирования оборотных средств

Бухгалтерский баланс (форма N 1)

Пункт 1 - пункт 4 расчета(стр. 390 - (110 + 400 + 410))

6.

Норматив оборотных средств

- в днях

- в сумах

Бухгалтерский баланс (форма N 1)

Установлен постановлением КМ РУз от 25.02.97 N 108.

Определяется делением годового размера затрат на производство (по ф. 5с) на 360 дней и умножением на норматив в днях

7.

Недостаток (-),

излишек (+)оборотных средств

Бухгалтерский баланс (форма N 1)

Пункт 5 - пункт 6 расчета

РАЗДЕЛ 2. ИСТОЧНИКИ ФОРМИРОВАНИЯ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ

8.

Оборотные активы

Бухгалтерский баланс (форма N 1)

Стр. 300 "Итог раздела II актива баланса"

8а

В том числе дебиторская задолженность

Бухгалтерский баланс (форма N 1)

Сумма стр. 220 - 290 актива баланса

9.

Собственные источники формирования оборотных средств

Бухгалтерский баланс (форма N 1)

Пункт 5 расчета

10.

Заемные источники формирования оборотных средств

Бухгалтерский баланс (форма N 1)

Пункт 8 - пункт 9 расчета

10а.

В том числе кредиторская задолженность

Бухгалтерский баланс (форма N 1)

Сумма стр. 450 - 530 актива баланса

РАЗДЕЛ 3. ОБОРАЧИВАЕМОСТЬ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ

11.

Объем реализации продукции

Отчет о финансовых результатах (форма N 2)

Стр. 050

12.

Средние остатки материальных оборотных средств

Бухгалтерский баланс (форма N 1)

Среднее арифметическое на ряд дат по сумме стр. 120 - 150 актива баланса

13.

Число оборотов совершаемое оборотными активами за отчетный период

Бухгалтерский баланс (форма N 1)

Пункт 11 : пункт 12 расчета

14.

Продолжительность оборота в днях

Бухгалтерский баланс (форма N 1)

360 дней (90, 180 или 270 дней) : пункт 13 расчета

РАЗДЕЛ 4. СТРУКТУРА ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ

15.

Оборотные активы

всего

Бухгалтерский баланс (форма N 1)

Итог по стр. 300

16.

Материальные оборотные средства:

а) незавершенное производство

б) готовая продукция:

- в т.ч. сверхнормативные

в) товары для перепродажи

Бухгалтерский баланс (форма N 1)

Сумма стр. 120 - 150 стр. 130

стр. 140

стр. 150

17.

Денежные средства

Бухгалтерский баланс (форма N 1)

Сумма стр. 170 + 180 + 190

18.

Дебиторы

Бухгалтерский баланс (форма N 1)

Сумма стр. 220 - 290

19.

Прочие

Бухгалтерский баланс (форма N 1)

Стр. 160, сумма стр. 200 - 210

РАЗДЕЛ 5. ИСТОЧНИКИ ФОРМИРОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА ПРЕДПРИЯТИЯ

20.

Имущество предприятия

Бухгалтерский баланс (форма N 1)

Итог актива баланс стр. 310

21.

Долгосрочные активы сформированы за счет:

а) заемных средств

б) собственных средств

Бухгалтерский баланс (форма N 1)

Итог раздела I актива(стр. 110) сумма стр. 400 + 410

разность стр. 110 - (сумма стр. 400 + 410)

22.

Оборотные активы сформированы за счет:

а) собственные средства

б) заемных средств

Бухгалтерский баланс (форма N 1)

Итог раздела II актива (стр. 300)

Итог раздела I пассива - стр.110 - (сумма стр. 400+410)

Стр. 300 - пункт 22а расчета