Положение о порядке авансирования и расчетов с производителями хлопка-сырца за счет средств фонда для расчетов за сельскохозяйственную продукцию, закупаемую для государственных нужд (Утверждено Постановлением от 23.06.2001 г. МФ N 67 и ЦБ N 14/28, зарегистрированным МЮ 15.08.2001 г. N 1062)

УТВЕРЖДЕНО

Постановлением от 23.06.2001 г.

МФ N 67 и ЦБ N 14/28,

зарегистрированным МЮ

15.08.2001 г. N 1062

ПОЛОЖЕНИЕ

о порядке авансирования и расчетов

с производителями хлопка-сырца за счет средств

Фонда для расчетов за сельскохозяйственную

продукцию,    закупаемую    для

государственных нужд

Настоящее Положение разработано во исполнение пункта 9 постановления Кабинета Министров Республики Узбекистан от 12 июня 2001 года N 252 “О совершенствовании системы управления хлопкоочистительной промышленностью республики” (Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2001 г., N 11, ст.67) и направлено на бесперебойное финансовое обеспечение производства хлопка-сырца для государственных нужд.

Положение определяет особенности осуществления платежей при авансировании и окончательных расчетах за хлопок-сырец Фондом для расчетов за сельскохозяйственную продукцию, закупаемую для государственных нужд (далее - Фонд).

В данном Положении используются следующие термины:

Авизо - банковское сообщение, извещение.

Авизующий банк - банк, обслуживающий сельскохозяйственного производителя.

Аккредитив - условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), обязуется произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку (исполняющему) производить такие платежи при условии представления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении всех условий аккредитива.

Аппликант - заявитель - коммерческий агент Фонда, плательщик - территориальное акционерное объединение “Хлопкопром”.

Банк-эмитент - финансовый агент Фонда - Пахтабанк, банк, открывающий аккредитив.

Бенефициар - получатель денег - сельскохозяйственный производитель.

Исполняющий (трансферирующий) банк - банк хлопкоочистительного завода.

ГЛАВА I. ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ АВАНСОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ

1. Коммерческие агенты Фонда по заготовке хлопка - территориальные акционерные объединения “Хлопкопром” - через хлопкоочистительные заводы с участием обслуживающих банков заключают договора контрактации с сельскохозяйственными предприятиями и фермерскими хозяйствами (далее сельскохозяйственные производители), застраховав их в установленном порядке в ГАСК “Узагросугурта”.

При этом уплата страховых платежей хлопкоочистительными заводами за счет текущих поступлений является основным условием вступления в силу страхового договора, если иное не предусмотрено договором страхования.

2. Коммерческие агенты Фонда (территориальные акционерные объединения “Хлопкопром”) совместно с финансовым агентом (АКБ Пахтабанк) на основании расчетов производят определение потребности в средствах для поэтапного авансирования исходя из объемов заключенных договоров контрактации и представляют ее в Фонд.

Согласно заключенным договорам контрактации с сельскохозяйственными производителями финансовый и коммерческие агенты Фонда заключают генеральные соглашения с Фондом о финансировании закупки хлопка для государственных нужд.

3. В начале сельскохозяйственного года Министерство финансов Республики Узбекистан совместно с Министерством сельского и водного хозяйства, Центральным банком Республики Узбекистан, финансовым и коммерческими агентами исходя из технологических циклов и карт сельскохозяйственных работ, установленных закупочных цен на сельхозпродукцию составляет расчет потребности в средствах для финансирования производства хлопка с определением графика и размеров авансирования его производства.

Фонд выделяет областным управлениям Пахтабанка отдельными траншами целевые средства для авансирования сельскохозяйственных производителей согласно дополнительным соглашениям к заключенному генеральному соглашению с коммерческими и финансовым агентами на поставку хлопка-сырца для государственных нужд исходя из ежегодного прогнозного расчета потребности в средствах для производства хлопка-сырца.

При этом стоимость посевных семян, предоставленных сельскохозяйственным производителям коммерческими агентами, засчитывается в сумме аванса. Затраты коммерческих агентов по подготовке семян в последующем возмещаются по траншам Фонда.

Авансирование коммерческими агентами сельскохозяйственных производителей продукцией собственного производства разрешается только с согласия Фонда.

4. На основании договоров контрактации сельскохозяйственные предприятия подают заявку в обслуживающий банк для выдачи гарантии о возврате авансового платежа в пользу территориальных акционерных объединений.

5. Гарантии, выдаваемые банками по заявке сельскохозяйственных производителей, должны составляться по типовым формам (Приложение N 1 к настоящему Положению).

6. Работник банка, оформляющий гарантийные операции, проверяет наличие и правильность оформления заявки на выдачу гарантии: соответствие проекта гарантии типовой форме и условиям договора контрактации. Ответственность банка по выданной им гарантии ограничивается условиями, суммой и сроком, указанными в гарантии.

7. Оформленная в установленном порядке гарантия направляется в банк, обслуживающий территориальное акционерное объединение “Хлопкопром”, который авизует ее коммерческому агенту Фонда, и одновременно учитывается в банке сельскохозяйственного производителя на внебалансовом счете N 90993 “Выпущенные банком гарантии”.

Уменьшение суммы гарантии возврата авансового платежа производится по мере исполнения контракта, если это соответствует условиям гарантии на основании авизо, полученного от банка коммерческого агента Фонда, где указана сумма погашения аванса при окончательных расчетах за продукцию по аккредитиву.

Банк коммерческого агента проверяет полученную гарантию на подлинность, правильность оформления, регистрирует ее в специальном журнале, который должен содержать следующие реквизиты: номер гарантии; наименование клиента или уполномоченного банка, по заявке которого выдана гарантия; наименование коммерческой организации, в пользу которой выдана гарантия; дата гарантии; сумма гарантии; срок действия гарантии.

Все авизованные гарантии учитываются в банке коммерческого агента Фонда на внебалансовых счетах N 94500 “Ценные бумаги в качестве залогового обеспечения”.

8. Согласно платежному поручению Фонда РКЦ Ташгоруправления Центрального банка Республики Узбекистан осуществляет перевод целевых средств областным управлениям финансового агента на счет N 29801 “Расчеты с клиентами” с целью последующего направления на специальные целевые счета коммерческих агентов, заключивших договора контрактации с сельскохозяйственными производителями, для авансирования поставки хлопка-сырца.

Согласно платежным поручениям коммерческого агента финансовый агент Фонда осуществляет перечисление целевых авансовых средств в размере до 50% от стоимости подлежащего закупке по договорам контрактации хлопка-сырца на специальные счета хлопкоочистительных заводов для последующего их перевода сельскохозяйственным производителям исходя из выставленных встречных банковских гарантий о возврате авансовых средств в случае их нецелевого использования и не покрытия поставкой продукции. Средства зачисляются на специально открываемый для каждого хозяйства счет.

Коммерческие агенты Фонда направляют поступившие целевые средства только на авансирование сельскохозяйственных производителей под будущий урожай хлопка-сырца на условиях, согласованных с Фондом. Неиспользованная часть выделенных средств подлежит возврату Фонду.

9. Средства, поступившие по линии специальных целевых счетов сельскохозяйственным производителям для авансирования хлопка-сырца, используются в соответствии с порядком, устанавливаемым Министерством финансов по согласованию с Центральным банком, на оплату труда и связанных с ним платежей, неотложные нужды исходя из имеющейся задолженности сельскохозяйственных производителей, на оплату за горюче-смазочные материалы, минеральные удобрения и ядохимикаты, услуги сельхозтехники и запасные части к ней, электроэнергию, газ, посевные семена, взносов ГАСК “Узагросугурта”, а также на погашение кредиторской задолженности перед другими поставщиками исходя из установленных лимитов и нормативов затрат. Неиспользованная часть аванса остается на специальных целевых счетах в распоряжении хозяйств и используется ими в дальнейшем на вышеизложенные цели.

ГЛАВА II. ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ОКОНЧАТЕЛЬНЫХ РАСЧЕТОВ

§ 1. Открытие аккредитива

10. Фонд исходя из ожидаемого объема урожая хлопка-сырца, на основании заключенных генеральных соглашений с финансовым (АКБ “Пахтабанк”) и коммерческими (территориальные акционерные объединения “Хлопкопром”) агентами выделяет целевые средства для расчетов за фактически закупленный у сельскохозяйственных производителей хлопок-сырец (за вычетом авансовых платежей, включая расчеты со сборщиками, натуральный аванс в виде семян, тары и упаковочных материалов).

11. По поручению коммерческого агента “Фонда” (именуемого далее “аппликантом”), областным управлением финансового агента “Фонда” (именуемым далее “Банком-эмитентом”) со специальных целевых счетов, открытых коммерческому агенту,  выставляется безотзывный, документарный, покрытый, делимый, трансферабельный аккредитив в пользу хлопкоочистительных заводов.

Сумма аккредитива составляет 80% стоимости заготавливаемой продукции за вычетом суммы проплаченного аванса, оставшиеся 20% оплачиваются при окончательном расчете с учетом выхода и реализации волокна.

12. Заявление на открытие аккредитива установленной формы заполняется аппликантом в 2-х экземплярах на основании подписанного договора между аппликантом и хлопкоочистительным заводом и представляется в банк-эмитент.

Банк-эмитент на основании заявки, полученной от аппликанта, обращается в Фонд, который выделяет средства в соответствии с пунктом 10 настоящего Положения.

13. Согласно платежному поручению Фонд РКЦ Ташгоруправления Центрального банка Республики Узбекистан осуществляет перевод целевых средств банку-эмитенту на счет 29801 “Расчеты с клиентами” с целью последующего направления на специальные целевые счета аппликанта на открытие аккредитивов в пользу хлопкоочистительных заводов.

14. Срок действия и порядок расчета по аккредитиву устанавливается в договоре между аппликантом и хлопкоочистительным заводом, который содержит следующую информацию:

- наименование банка-эмитента;

- вид аккредитива (безотзывный, покрытый, делимый, документарный, трансферабельный) и способ его исполнения (по предъявлению документов);

- способ извещения хлопкоочистительного завода об открытии аккредитива (электронно, почтой, телеграфом);

- полный перечень и точную характеристику документов, представляемых хлопкоочистительным заводом для получения средств по аккредитиву.

15. Банк-эмитент проверяет правильность оформления заявления и его соответствие договору и авизует электронно исполняющий банк (банк хлопкоочистительного завода) об открытии аккредитива в пользу хлопкоочистительного завода. Одновременно с этим сумма аккредитива приходуется на внебалансовый счет непредвиденных обстоятельств N 90909 “Выпущенные аккредитивы”.

16. Банк-эмитент переводит покрытие на сумму аккредитива по системе электронных платежей в исполняющий - трансферирующий банк с дальнейшим зачислением средств на аккредитивный счет хлопкоочистительного завода 22602 “Депозиты клиентов по аккредитивам”.

17. В исполняющем банке электронное заявление на аккредитив распечатывается в двух экземплярах, где один экземпляр подшивается в документы дня банка, другой экземпляр помещается в картотеку N 1 “Расчетные документы, ожидающие срока оплаты”. Затем исполняющий банк информирует хлопкоочистительный завод об открытии в его пользу аккредитива.

18. Хлопкоочистительный завод сверяет условия аккредитива с условиями договора и дает письменное согласие или несогласие о принятии условий аккредитива в течение 3-х банковских дней с момента получения банковского извещения об открытии аккредитива в его пользу.

В случае отказа от принятия аккредитива хлопкоочистительный завод требует внесения изменений в условия аккредитива в соответствии с договором или аннулирования данного аккредитива.

В случае умолчания аккредитив считается принятым.

19. Все аккредитивы, открытые коммерческим агентом Фонда, должны соответствовать законодательству Республики Узбекистан.

§ 2. Перевод аккредитива

20. Хлопкоочистительный завод на основании заключенных договоров контрактации между коммерческим агентом Фонда и сельскохозяйственными предприятиями использует свое право на “трансфер” - переавизование открытого безотзывного, документарного аккредитива на сельскохозяйственных производителей (бенефициаров) без обеспечения средствами. Для этой цели хлопкоочистительный завод дает письменное поручение исполняющему банку переавизовать условия аккредитива на всю сумму или его часть в пользу сельскохозяйственных предприятий, т.е. бенефициаров.

В письме-поручении хлопкоочистительного завода должна содержаться просьба о передаче аккредитива (полностью или частично) в определенный банк или напрямую бенефициару и указание о порядке уведомления бенефициара о приеме и отсылке документов, а также извещения банка об изменениях условий аккредитива.

21. По поручению хлопкоочистительного завода о передаче условий аккредитива в пользу бенефициара исполняющий банк оформляет извещение о переводе аккредитива согласно Приложению N 2 к настоящему Положению.

При передаче аккредитивов на исполнение в банк бенефициара (авизующего банка) предприятие-заготовитель оставляет их у себя на учете. Соответственно, банк-эмитент информируется о совершенной передаче аккредитива на исполнение. По каждому переводу аккредитива ведется детализированный учет.

22. Авизующий банк, получив извещение об открытии аккредитива в пользу бенефициара, учитывает его на внебалансовом счете N 90961 (Сообщенные аккредитивы).

23. Бенефициар, получив аккредитив, проверяет условия аккредитива; при соответствии условий аккредитива условиям договора контрактации заявляет о своем согласии авизующему банку в течение 3-х банковских дней с момента получения банковского извещения об открытии аккредитива в его пользу.

24. Все изменения в аккредитив вносятся только банком-эмитентом на основании инструкции, полученной от аппликанта в письменной форме и авизованной хлопкоочистительному заводу тем же способом, каким был авизован (сообщен) оригинальный аккредитив. Изменение считается принятым в случае письменного согласия хлопкоочистительного завода.

25. В случае необходимости изменения также могут вноситься в аккредитив, авизованный бенефициару.

Любое изменение считается принятым при наличии согласия бенефициара на его акцепт.

§ 3. Исполнение аккредитива

26. Зачисление средств на специальные счета бенефициаров (сельскохозяйственных производителей) производится по представлении ими в исполняющий банк следующих документов, подтверждающих выполнение условий аккредитива:

- акта сверки исполнения контракта за каждые 5 дней, подписанного начальником Центра по контрактации и расчетам за хлопок и хлопковую продукцию, руководителями и главными бухгалтерами территориального акционерного объединения “Хлопкопром”, хлопкоочистительного завода и сельскохозяйственного производителя;

- приемо-сдаточных квитанций ПК-17 (Типовая межведомственная форма утверждена Министерством макроэкономики и статистики 19 мая 1999 года N 01).

Документы сопровождаются в исполняющий банк письмом сельскохозяйственного производителя или его обслуживающего банка с указанием реквизитов получателя денег.

27. Исполняющий банк тщательно проверяет соответствие представленных к оплате документов условиям аккредитива согласно проверочному листу (Приложение N 3 к настоящему Положению) и в течение 7 банковских дней после представления документов, подтверждающих поставку продукции в установленном порядке, производит списание суммы, указанной в этих документах, с депозитного счета действующего аккредитива с последующим зачислением средств на счет сельскохозяйственного производителя (бенефициара) в размере 80 процентов стоимости его фактической поставки с удержанием ранее полученного аванса, в том числе в виде семян и материалов, и 20 процентов за окончательный расчет с учетом выхода и реализации волокна.

28. Средства, поступившие по линии специальных целевых счетов сельскохозяйственным производителям, используются в соответствии с порядком, устанавливаемым Министерством финансов по согласованию с Центральным банком, на оплату труда и связанных с ним платежей, неотложные нужды, расчеты с предприятиями и организациями, обслуживающими сельское хозяйство и поставляющими ему материально-технические ресурсы.

29. После выплаты средств исполняющий банк готовит сопроводительное письмо и высылает трехсторонний акт сверки, подписанный хлопкоочистительным заводом, сельскохозяйственным производителем и исполняющим банком, в банк-эмитент с подтверждением совершенного платежа.

Банк-эмитент, получив документы, снимает с учета сумму и выдает документы аппликанту с указанием суммы и даты оплаты.

Второй пакет документов также с сопроводительным письмом исполняющего банка направляется в адрес хлопкоочистительного завода с указанием суммы и даты платежа.

30. Закрытие аккредитива в банке бенефициара производится:

а) по истечении срока аккредитива. О закрытии аккредитива исполняющий банк уведомляет банк-эмитент;

б) по заявлению бенефициара об отказе от дальнейшего использования аккредитива, представленному до истечения его срока, и если это предусмотрено условиями аккредитива. Банку-эмитенту посылается уведомление исполняющим банком. Неиспользованная сумма перечисляется в банк-эмитент на счет, с которого депонировались средства или в счет погашения кредита;

в) по обоюдному согласию аппликанта и бенефициара об отзыве аккредитива полностью или частично, если это предусмотрено условиями аккредитива, аккредитив закрывается или уменьшается в день получения сообщения от исполняющего банка, но не более суммы остатка на балансовом счете 22602 “Депозиты клиентов по аккредитивам”. О закрытии аккредитива посылается уведомление банку-эмитенту.

ГЛАВА III. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

31. Фонд через своих региональных инспекторов в Центрах по контрактации и расчетам за хлопок и хлопковую продукцию территориальных акционерных объединений “Хлопкопром” осуществляет совместно с финансовым агентом (АКБ “Пахтабанк”) и другими коммерческими банками повседневный контроль за целевым использованием средств Фонда, направляемых для авансирования и окончательных расчетов за хлопок-сырец и своевременностью расчетов на всех этапах движения средств Фонда.

32. Пахтабанк и другие коммерческие банки несут ответственность за открытие и правильное проведение операций по депозитным и специальным счетам хлопкооочистительных предприятий и территориальных акционерных объединений “Хлопкопром”, за целевое использование средств Фонда.

33. Настоящее Положение согласовано с АКБ “Пахтабанк” и ассоциацией “Узпахтасаноат”.

ПРИЛОЖЕНИЕ N 1

к Положению

Банку ________________________________

(Коммерческому агенту, Фонду) ____________________

ГАРАНТИЯ

о возврате авансового платежа

____________________ банк принял к сведению договор контракции (договор; генеральное соглашение) от “___” __________ 200__ г. N_____, заключенный между _____________________________ (сельхозпроизводителем; коммерческим агентом) и ____________________________ (коммерческим агентом; Фондом) на поставку _______ тонн хлопка-сырца по цене ________________ сум. за 1 тонну. Общая стоимость контракта ______________________ сум.

В соответствии с условиями договора предусматривается оплата ______________________ (сельхозпроизводителю; коммерческому агенту) до 50% стоимости объема хлопка-сырца в виде авансового платежа для расчетов по первоочередным платежам, за материально-технические ресурсы, выполненные работы и услуги предприятий “Узбекнефтепродукт”, “Узагромашсервис”, “Узкимёсаноат”, “Узкишлокхужаликкимё”, Узсельхозмашхолдинга, агентств “Узкоммунхизмат”, “Узагросугурта” и прочим поставщикам.

Использование указанных средств должно производиться в порядке, устанавливаемом Министерством финансов Республики Узбекистан по согласованию с Центральным банком Республики Узбекистан.

В соответствии с изложенным, в случае недопоставки _____________ (сельхозпроизводителем; коммерческим агентом) объема хлопка-сырца и/или нецелевого использования полученных средств _____________ (банк) настоящим безотзывно и безусловно обязуется возвратить Вам средства при получении Вашего письменного требования, в котором вы утверждаете, что _______________________ (сельхозпроизводитель; коммерческий агент) использовал средства не по целевому назначению, в нарушение установленного порядка или недопоставил полный объем хлопка-волокна за полученный аванс.

Предел обязательств по настоящей гарантии не может превышать _______________________________ сумов.

Наше обязательство по данной гарантии истекает на дату поставки __________________ (сельхозпроизводителем; коммерческим агентом) хлопка-сырца, покрывающего сумму аванса в соответствии с _____________________ _________________________________________________________ (документы, подтверждающие приемку предприятием заготовителем).

Настоящая гарантия подчиняется законодательству Республики Узбекистан.

ПРИЛОЖЕНИЕ N 2

к Положению

ИЗВЕЩЕНИЕ

о переводе документарного аккредитива

в пользу бенефициара

Настоящим сообщаем, что по приказу _______________ (хлопкоочистительного завода) в пользу _______________ (сельхозпроизводителя) открыт безотзывный, документарный, непокрытый, делимый аккредитив N_____ по договору N_____ от “___” __________ 200__ г. на закупку хлопка-сырца по цене _________________ сумов за килограмм на общую сумму ______________________________ (цифрами и прописью) сумов.

Срок действия аккредитива до “___” _________ 200__ г.

Срок последней отгрузки (сдачи в заготпункты продукции) - “___” __________ 200__ г.

Платеж по аккредитиву осуществляется по предъявлению следующих документов:

1. Акт сверки исполнения договора, подписанный руководителями и главными бухгалтерами хлопкоочистительного завода и сельскохозяйственного производителя - 3 экземпляра.

2. Приемо-сдаточная квитанция ПК-17 - 3 экземпляра.

Срок представления документов в банк предприятия заготовителя в течение 7 дней после подписания акта сверки.

Специальные инструкции:

1. Платеж производится в размере 80% стоимости отгруженной (сданной) продукции за вычетом проплаченного аванса, и оставшиеся 20% стоимости договора будут оплачены при окончательном расчете с учетом выхода и реализации волокна.

2. Частичная оплата разрешена.

Руководитель банка

ПРИЛОЖЕНИЕ N 3

к Положению

ПРОВЕРОЧНЫЙ ЛИСТ

1. Акт сверки

- не просрочена ли дата подписания акта;

- имеется ли необходимое количество экземпляров документа;

- соответствие наименования предприятия-заготовителя и бенефициара условиям аккредитива;

- правильно ли указано описание и количество продукции, цена за единицу продукции, номер контракта, сумма к выплате и удержанию;

- предоставлен ли документ в течение 7 банковских дней со дня подписания;

- соответствие подписей.

2. Приемо-сдаточная квитанция ПК-17

- имеется ли необходимое количество экземпляров документа;

- соответствие наименования аппликанта и бенефициара условиям аккредитива;

- правильно ли указан номер контракта;

- соответствие подписей и печати.

"Бюллетень нормативных актов министерств, государственных комитетов и ведомств Республики Узбекистан", 2001 г., N 15