Как отразить нулевой товарооборот в квартальном отчете после перехода на НДС

12.05.2021

Как правильно заполнить налоговую отчетность, если организация перешла с налога с оборота на уплату НДС не с начала квартала? По просьбе buxgalter.uz на вопрос ответил начальник отдела обслуживания плательщиков налога с оборота ГНК Уктам РАЖАПОВ:


–  Организация стала плательщиком НДС с 1 марта 2021 года. В марте был оборот уже с учетом НДС. В январе и феврале оборота не было вообще. Но так как мы сдаем отчет по НДС только за март, то и налог с оборота тоже за
I квартал должны сдать. При формировании отчета по налогу с оборота автоматически проставляется сумма оборота за март. Как это исправить? Где можно указать, что данная сумма в отчете по налогу с оборота не учитывается за I квартал 2021 года, ведь она будет указана в отчете по НДС за март?

– «Уплачивающие НДС с марта 2021 года и не имеющие товарооборота в январе и феврале, налоговый отчет по товарообороту сдают с «нулем». Нулевое значение нужно выставить в строке 0201 приложения №1 к Расчету по налогу с оборота. Выставленное значение автоматически отразится в строке 050 – по товарообороту с момента перехода на НДС.

Данное решение применимо не только в приведенном примере, но и в любом другом случае, когда предприятие переходит на НДС не с начала квартала». 

Подготовила Саида ДЖАНИЗАКОВА

Разъяснения экспертов отражают их мнение и создают информационную основу для принятия Вами самостоятельных решений.
Чтобы получать новости от Buxgalter.uz первыми, подписывайтесь на Telegram-канал
Помощь