Новая форма НДС – теперь и месячная, и квартальная

25.06.2020

ГНК модернизировал новую форму Расчета НДС с кодом 10006_14, сделав ее универсальной для заполнения за отчетные периоды – месяц и квартал. Теперь те налогоплательщики, которые перешли на квартальную уплату НДС  , смогут заполнить и представить Расчет НДС за II квартал не позднее 20 июля 2020 года.


К таким налогоплательщикам относятся предприятия и организации с оборотом от реализации товаров (услуг), не превышающим 1 млрд сум. в месяц, полностью перешедшие на электронные счета-фактуры. 

Они должны представить в налоговые органы уведомление по форме, размещенной на my.soliq.uz (код формы – 10012_1), не позднее наступления первого срока уплаты налога за первый месяц квартала:

  • за II квартал – не позднее 20 мая;
  • за III квартал – не позднее 20 августа;
  • за IV квартал – не позднее 20 ноября.

С процедурой представления налоговой отчетности и уплаты НДС на квартальной основе вы можете ознакомиться на соответствующих примерах здесь.

Внимание

Приложения №4 и №5 к расчету НДС за II квартал 2020 года и последующие отчетные периоды заполняются автоматически на основании реестров ЭСФ за конкретный квартал, выбранный в Расчете (к примеру, за II квартал 2020 года собираются показатели счетов-фактур за апрель–июнь 2020 г.).

По полученным от поставщиков товарам, услугам ЭСФ должны быть подтверждены (подписаны ЭЦП). А выставленные покупателям – должны быть либо подтверждены (подписаны ЭЦП), либо проведены автомат-проводкой, которую осуществляет система ЭСФ, если покупатель своевременно не подписывает счета-фактуры. Читайте об этом здесь.

Приложение №6 пока придется заполнить вручную. И тут тоже есть определенные нюансы, которые нужно учесть – см. комментарий налогового консультанта Гульноры ЭРГАШЕВОЙ.

К расчету НДС предусмотрена также кнопка скачать «Список счетов-фактур». С помощью нее у вас автоматически заполняется и скачивается файл-шаблон к приложениям №4 и №5 к Расчету НДС из базы данных системы электронных счетов-фактур E-factura, но только по подтвержденным счетам-фактурам.  С помощью такого сервиса вы сможете сразу до отправки отчета перепроверить все показатели по вашим контрагентам, которым вы выставили ЭСФ или от которых вы их получили: выявить, кто из них не вошел в этот список и, соответственно, какие счета-фактуры остались  неподтвержденными.

Татьяна ЛЫМАРЕВА

Разъяснения экспертов отражают их мнение и создают информационную основу для принятия Вами самостоятельных решений.
Чтобы получать новости от Buxgalter.uz первыми, подписывайтесь на Telegram-канал