Рекомендации

Как сдать наличные деньги в банк через инкассацию

30.12.2020
author avatar

Шавкат РАСУЛЕВ

заместитель директора департамента ЦБ
author avatar

Дилором САИДОВА

эксперт «Нормы»

В рекомендации:

– плюсы и минусы инкассации;
– заключение договора со службой инкассации;
– заполнение документов и порядок действий при сдаче наличных денег инкассаторам;
– оформление препроводительной ведомости к сумке;
– отражение в бухучете сдачи наличных в банк через службу инкассации;
– недостачи, выявленные при инкассации;
– отражение в учете выявления фальшивых купюр или иной недостачи в инкассированной выручке.

 

Всю наличность сверх лимита кассы вы обязаны сдать в банк .

Согласно Указу Президента «О мерах по дальнейшей либерализации торговли и развитию конкуренции на товарных рынках» № УП-5564 от 30.10.2018 г. с 1 ноября 2018 года, если средняя дневная наличная выручка вашего предприятия составляет:

  • свыше 20 БРВ – вы должны сдавать ее в банк ежедневно через службу инкассации или самостоятельно;
  • менее 20 БРВ – для сдачи денег в банк через службу инкассации или самостоятельно вы можете выбрать удобный для вас период (например, раз в 2 дня, раз в неделю).

Также хозсубъектам предоставлена возможность сдавать выручку инкассаторам не только ЦБ, но и других альтернативных служб инкассации.

Плюсы и минусы инкассации

 

Плюсы

Минусы

надежность и безопасность

за это надо платить

экономия денег – нет расходов на служебный транспорт (топливо, амортизация, зарплата водителя)

есть дополнительные расходы (инкассаторские сумки, пломбиратор, пломбы и т. д.)

не требуется покидать место работы


кассир занимается своими прямыми обязанностями, а не сопровождает выручку в банк


Как заключить договор со службой инкассации

Заключите трехсторонний договор между банком, вашей организацией и службой инкассации. Для этого обратитесь с письмом в Объединенную службу инкассации и приложите к заявлению копии:

  • паспорта директора;
  • свидетельства (гувохнома) о регистрации предприятия;
  • документов, подтверждающих месторасположение пункта сдачи наличной выручки и право пользования им (договор аренды помещения или кадастровые документы собственника).

При заключении договора на инкассацию:

  • исходя из количества сдаваемых денежных купюр купите инкассаторские сумки с надписью «БАНК». Они обычно продаются в организациях при службе инкассаторов. Инкассаторы пронумеруют их дробным номером (в числителе – регистрационный номер предприятия по списку в отделе инкассации, в знаменателе – порядковый номер сумки). В верхней части сумки – поставят штамп с номером маршрута;
  • купите пломбиратор, пломбы, шпагат, бланки препроводительных ведомостей;
  • предоставьте службе инкассации образцы пломб с четким оттиском пломбиратора (если выручка сдается в банк – 2 экземпляра, если в инкассаторский пункт – 3 экземпляра). На оттиске должно быть отражено сокращенное наименование вашего предприятия.

После проверки образцов один экземпляр заверенного образца пломбы передадут вам. Кассир должен предъявлять его инкассатору каждый раз, когда тот будет приезжать за деньгами.

Как заполнить документы и передать наличные деньги инкассаторам

Порядок действий при сдаче наличных денег инкассаторам :

1. Оформите и зарегистрируйте расходный кассовый ордер (РКО) на передаваемую инкассаторам сумму наличных денежных средств. В строке «Выдать» документа укажите фамилию, имя, отчество кассира или иного работника организации, который...

lock

Чтобы читать дальше, подпишитесь на Buxgalter Pro

Помощь