Почему вы, скорее всего, не успеете сдать Расчет НДС за май

Крайний срок сдачи  отчета – до 20 июня . Всем также известно, что чем ближе финишная прямая, тем сложнее сдавать отчеты из-за загруженности системы. Однако сдать Расчет НДС прямо сегодня смогут далеко не все: новая форма Расчета НДС (10006_14) требует доработки и инструкций по ее заполнению от Налогового комитета. Buxgalter.uz попытался разобраться в проблеме и направил вопросы ГНК. 

Чтобы помочь бухгалтерам справиться с ситуацией, уполномоченным органам нужно:

• пересмотреть действующее Положение об ЭСФ, утвержденное ПКМ №522 от 25.06.2019 г.;
• опубликовать инструкцию по работе с новой формой Расчета НДС (код формы – 10006_14) и ответить на вопросы бухгалтеров.

Действующее Положение №522 носит общий характер, не предусматривающий всех нюансов заполнения ЭСФ, следовательно, в новом нужно как можно скорее прописать решение многочисленных проблем, с которыми столкнулись бухгалтеры. Известно, что проект такого документа уже несколько месяцев широко обсуждается в экспертных кругах, но он до сих пор не выставлен на СОВАЗ. Следовательно, до 20 июня он не появится.

Никаких официальных разъяснений от ГНК нет и по новой форме Расчета НДС. В частности, у бухгалтеров много вопросов относительно нового порядка прикрепления реестра ЭСФ в автоматическом режиме. 

Что думают операторы ЭДО?

По общему мнению операторов ЭДО, скорее всего, проблема ЭСФ не решится в считанные дни. Чтобы не пересдавать отчеты, бухгалтеры будут вынуждены самостоятельно искать решение проблем с невыставленными и неподтвержденными ЭСФ.

Уведомления, рассылаемые операторами, уже давно перестали быть эффективной формой оповещения. Они банально теряются в огромном количестве уведомительных СМС и писем, которые ежедневно получает активно функционирующая бухгалтерия. Постоянно сидеть на сайте оператора и my.soliq.uz, отслеживая выставленные ЭСФ, тоже получается не всегда.  Как же помочь бухгалтерам?

Решение этой задачи могло бы стать большим полем деятельности для операторов ЭДО. Как минимум, они бы могли предоставлять своим клиентам дополнительные платные услуги.  

К сожалению, операторы ЭДО не горят желанием включиться в решение этой проблемы. Все говорят практически одно и то же: вопрос прорабатывается. Одни – планируют внедрить повторные уведомления, другие – готовы рассмотреть возможность подключения к решению вопроса call-центр, третьи – предлагают обсудить варианты, только после того как вы станете их клиентом. Однако будут ли эти решения эффективны без внесения дополнений и изменений  в НПА, устанавливающие обязанность, сроки и ответственность за несвоевременное выставление и подтверждение ЭСФ?

Остается надеяться, что уполномоченные органы в ближайшее время опубликуют подробные инструкции, в которых будет четко прописано решение всех вопросов, связанных с заполнением данной формы налоговой отчетности.  При этом  считаем, что к бухгалтерам в данной ситуации не должны применяться  штрафные санкции, так как отчетный период за май получился, по сути, экспериментальным и бухгалтеры столкнулись с практическими проблемами неготовности к такому автоматизированному переходу.

Вопросы к ГНК

9 июня Вuxgalter.uz обратился в информационную службу ГНК с просьбой ответить на следующие вопросы:

• Разъясните, как работает новая форма отчетности по НДС (с автоматическим заполнением информации по счетам-фактурам)?
• Новую форму нужно заполнять уже при сдаче отчета за май? Пока не доработают систему, можно ли открыть для отправки за май форму Расчета НДС с кодом 10006_13?
• Как быть с ЭСФ, выставленными, но вовремя не подписанными контрагентом?
• Если контрагент так не подпишет ЭСФ до 20 июня, значит, пересдача отчета неизбежна?
• Какие меры ГНК принимает, чтобы дисциплинировать налогоплательщиков по вопросу выставления и подтверждения ЭСФ, в частности, – бюджетные организации?
• Как отражать в системе ЭСФ:  1) экспорт; 3) продажи по терминалу; 4) неподтвержденные счета-фактуры, в частности – бюджетными и государственными организациями; 5) собственные обороты по ст. 317 НК?
• Предприятие применяет скидки. В ЭСФ в стр. 1 – стоимость без скидок, стр. 2 – скидки, стр. 3 – стоимость со скидкой. В Расчет НДС  вошла стр. 1. Как правильно оформить ЭСФ?
• Как скоро будет утверждено новое Положение об ЭСФ, в котором будут регламентированы все эти вопросы?

Ведомство согласилось предоставить ответы в ближайшее время. Разумеется, они сразу же будут опубликованы на портале.

Олег ГАЕВОЙ,

Татьяна ЛЫМАРЕВА