ГНК продлил сроки выставления ЭСФ с целью сдачи январской отчетности работающим по договору комиссии, с предоплатой и в кредит
ГНК убрал данные онлайн-ККМ и виртуальных касс, отраженные автоматически в отчетах по налогу с оборота и НДС за январь 2022 года у хозсубъектов, реализующих товары и услуги населению по договору комиссии, в рассрочку (в кредит) и с предоплатой (авансом). Как отразились эти обороты в отчетах и что налогоплательщикам делать дальше?
Эти обороты «сели» в отчеты на основании выставленных:
- односторонних ЭСФ на налогооблагаемый доход от реализации товаров (оказания услуг) через онлайн-ККТ;
- стандартных (двусторонних) ЭСФ за услуги, оказанные комитенту.
Для налогоплательщиков, которые не выставили эти ЭСФ в сроки, установленные Положением о формах счетов-фактур и порядке их заполнения, представления и приема, ГНК продлил установленные сроки – по 14 февраля 2022 года.
Такие решения приняты, потому что у некоторых предпринимателей при автоотражении обороты по онлайн-ККМ по различным причинам «сели» некорректно.
На будущее:
- Если у вас возникли вышеупомянутые проблемы, – обратитесь в ЦОТУ и перенастройте свои онлайн-ККМ и виртуальные кассы.
- Комитенты в своих персональных кабинетах должны зарегистрировать всех своих комиссионеров.
- В чеках на товары (услуги), реализованные по договорам комиссии, нужно указывать ИНН комитента.
- При реализации товаров с предоплатой – сначала выдается авансовый чек, в котором указана принятая от покупателя сумма. А при полном расчете – чек продажи с полной стоимостью товара (услуги).
- При реализации товаров в рассрочку (кредит) при заключении договора и передаче товара покупателю выдается чек продажи, где указана полная сумма по договору. А при принятии платежей в счет погашения кредита – выдаются чеки рассрочки с указанием конкретной суммы платежа.
В помощь предпринимателям – новые сервисы персонального кабинета налогоплательщика.
Комиссионеры, не указавшие при продаже ИНН комитента, могут внести исправление в чек при помощи меню «Корректировка чека» интерактивной услуги «Информация об онлайн-ККМ и виртуальных кассах».
А доступ к чекам по авансовым платежам и расчетам по кредиту можно получить при помощи меню «Кредитный и авансовый чек» интерактивной услуги «Информация об онлайн-ККМ и виртуальных кассах».
Подготовил Олег ГАЕВОЙ
- Внедрение онлайн-ККМ и виртуальных касс: что нужно знать бухгалтеру
- Как внедрение онлайн-ККМ и виртуальных касс повлияет на бухучет
- Онлайн-ККМ или виртуальная касса – выбор за предпринимателем
- Успейте исправить ошибки в чеках до 10 декабря!
- Что может осложнить внедрение онлайн-ККМ и виртуальных касс