При раздельном методе учета необлагаемого и облагаемого НДС оборота в налоговой отчетности суммы НДС по приобретенным и реализованным ТМЗ указывайте полностью.  

Если предприятие правильно определит налогооблагаемый оборот, сумму НДС, сумму зачета, верно рассчитает НДС к уплате в бюджет, а также своевременно представит расчеты и произведет уплату налога в бюджет, у предприятия в связи с увеличением  суммы контракта не возникнут проблемы с ОГНС.

Налогоплательщик, к которому присоединилось другое предприятие, в своем расчете НДС не должен отражать обороты по НДС присоединившегося предприятия.

В графе 6 прил. № 4 к расчету НДС как при импорте товаров указывается налогооблагаемая база по НДС при импорте. При последующей корректировке указывается сумма корректировки налогооблагаемой базы.

В прил. N 2 «Обороты по реализации товаров (работ, услуг), освобожденные от НДС и облагаемые по нулевой ставке» по строке 0301 (030)  выбирается из списка НПА основание для льготы - №ПП-3422.

Поскольку по итогам 1-квартала 2019 года основной вид деятельности предприятия – оптовая торговля, то сдача помещений в оперативную аренду становится прочими доходами по итогам всего первого квартала (период январь-февраль-март).

Так как ваше предприятие подало уведомление в марте месяце, оно будет являться плательщиком  НДС только с 1 июля 2019г.

В приложении №4 к расчету НДС в качестве поставщика правильно будет указывать комитента.

Передача имущества в уставный фонд другого предприятия отражается в учете в соответствии с НСБУ № 21 «План счетов». 

При реализации основного средства ниже остаточной стоимости, стоимость реализации отражается в приложении №5, а сумма положительной разницы между остаточной стоимостью и стоимостью поставки (без НДС) в приложении №1 к расчету НДС.

Предприятия – плательщики общеустановленных налогов заполняют расчет НДС даже в случае наличия льготы по НДС на определенный вид деятельности, и даже если эта деятельность составляет 100% оборота.

Плательщики НДС все полученные счета-фактуры с НДС отражают в реестре (прил. № 4 к Расчете НДС). Это правило действует и при наличии необлагаемых НДС оборотов.

Счет-фактура на возврат регистрируется в реестре продаж.

В графе 6 «Стоимость поставки без НДС» в прил.№4 указывается фактурная стоимость импортированного товара, а по графе 7 «Сумма НДС» - фактически уплаченная сумма НДС при импорте товара.

В данном случае покупатель оплачивает вам НДС исчисленный исходя из стоимости реализации, а вами рассчитывается сумма НДС исчисленная исходя из себестоимости.