• beta

Мы отвечаем

НДС

Какую сумму НДС можно взять в зачет при оплате НДС на импорт в виде периодических платежей?


По импортированному товару в зачет можно взять только фактически уплаченную сумму НДС.

1. Можно ли взять в зачет НДС по материалам, предназначенным для объекта строительства, который еще не введен в эксплуатацию? 2. Нужно ли нам списывать равномерно этот НДС в течение трех лет?


Плательщик НДС по ставке 20% имеет право взять в зачет НДС по фактически полученным товарам (работам, услугам), не дожидаясь, когда готовая продукция (выполненные работы, оказанные услуги), для производства которой использованы эти товары (работы, услуги), будет изготовлена и реализована.

Возникает ли у нашего предприятия обязательство по уплате НДС при оказании услуг по подготовке, сбору и оформлению документов для российской компании?

Можно ли брать в зачет НДС по расходам на проведение корпоративного развлекательного мероприятия для сотрудников предприятия?


Нет, нельзя. НДС по таким расходам не относится в зачет, а учитывается в стоимости этих товаров (работ, услуг).

Дайте разъяснение по использованию льготы при импорте товаров, входящих в перечень УП -5388 от 29.03.2018 , и каков дальнейший порядок реализации продукции, которая была освобождена от уплате НДС при импорте?


Товары для современных теплиц и развития плодоовощеводства (по Перечню) освобождены от уплаты НДС на импорт. Этой льготой может воспользоваться торговое предприятие.

Какую сумму указать в графе 6 приложения № 4 к расчету НДС, если таможня скорректировала НДС по ранее импортированному товару к уменьшению?


В графе 6 прил. № 4 к расчету НДС как при импорте товаров указывается налогооблагаемая база по НДС при импорте. При последующей корректировке указывается сумма корректировки налогооблагаемой базы.

Можно ли воспользоваться правом зачета по входящему НДС по сырью, приобретенному до выхода УП-5719, при реализации продукции произведенной после выхода УП-5719?


НДС фактически уплаченный при импорте ТМЦ, когда льготы еще не было, можно взять в зачет, в том числе можно получить возврат отрицательной суммы НДС, возникающей при экспорте продукции.

Уплачивает ли НДС на услуги нерезидента комиссионер, заключивший по поручению комитента договор на проживание в гостинице за пределами РУз?


Услуги нерезидента по предоставлению гостиничных  услуг в г. Бишкеке не облагаются НДС в РУз, так как Узбекистан не является местом оказания этих услуг.

1. В отчете комиссионера для комитента нужно указывать НДС – 20% или 0%? 2. Как в расчете НДС указывается НДС к зачету у комиссионера? 3. В отчетности по налогу на прибыль нужно указывать только доход комиссионера или стоимость реализации товара конечному покупателю?


В отчете комиссионера указывается НДС – 20%.

НДС по остаткам ТМЗ при переходе на уплату общеустановленного НДС берется в зачет единожды одной суммой или поэтапно по мере реализации товара?


Суммы НДС по остаткам товаров с даты перехода на ОНДС выделяются  и отражаются по дебету счета 4410 «Авансовые платежи по налогам и другим обязательным платежам в бюджет (по видам)». Зачет НДС осуществляется по мере возникновения оборотов, облагаемых НДС.

Какие обязательства возникают по НДС и налогу на прибыль при безвозмездной передаче продукции собственного производства другим юридическим лицам в целях: – рекламы, – благотворительной и спонсорской помощи?


Для расчета НДС безвозмездная передача продукции в целях спонсорства, благотворительности и рекламы – это объект обложения налогом.

Должно ли предприятие, оказывающее услуги по капитальному строительству, с 01.01.2019 г. относить в зачет суммы НДС, начисленные на стоимость железобетонных плит равными долями в течение 36 календарных месяцев после ввода в эксплуатацию объекта недвижимости?


НДС, начисленный на стоимость железобетонных плит, является для вашего предприятия НДС от реализации. Ваше предприятие отражает его начисление по кредиту счета 6410 «Задолженность по платежам в бюджет (по видам)» и не может взять в зачет.

Надо ли корректировать сумму зачета НДС при уценке сырья?


Корректировка сумм НДС, отнесенного в зачет, зависит от норм потери сырья.

Имеет ли право предприятие принять в зачет НДС, выделенный в распечатке, прилагаемой к чеку торгового терминала, если при этом счет-фактура отсутствует?


Предприятия, реализующие ТМЗ с принятием  оплаты с корпоративной пластиковой карты, обязаны выставлять вашему предприятию счета-фактуры.

 

1. Как рассчитывается сумма НДС при передаче в лизинг транспортного средства, ранее не использованного у лизингодателя? 2. Когда уплачивается в бюджет сумма НДС от передачи транспортного средства в лизинг?


При передаче имущества в лизинг, налогооблагаемой базой по НДС является стоимость выбывающего актива, без включения в нее налога на добавленную стоимость.