Мы отвечаем

Если у предприятия льгота по НДС при приобретении товаров: по ПП №4538 от 27.11.2019 г. до конца 2024 года и по ПП №3857 от 16.07.2018 г. до 1 июля 2021 года, до какой даты можно продавать этому предприятию цемент без НДС?


Вы можете продавать цемент данному покупателю без НДС до конца 2024 года в соответствии с ПП №4538 от 27.11.2019 г.

1. Необходимо ли перед выходом учредителя из состава учредителей оформить протокол о покрытии убытков за 2018 и 2020 годы за счет нераспределенной прибыли? 2. Подлежит ли налогообложению продажа доли учредителя другому учредителю?


Нет, перед выходом учредителя из состава учредителей протокол о покрытии убытков за 2018 и 2020 годы за счет нераспределенной прибыли не оформляется.

Имело ли право предприятие в 2016 году уменьшить ЕНП на сумму НДС по доходам от списания кредиторской задолженности по импортному контракту?


Да, предприятие в 2016 году имело право уменьшить ЕНП на сумму НДС по доходам от списания кредиторской задолженности по импортному контракту.

Вправе ли предприятие зачесть НДС, доплаченный в результате корректировки таможенной декларации? Если «да», то в каком периоде осуществляется данный зачет НДС: нужно включить в зачет на момент импорта товаров или на момент оформления КТС?


НДС, доплаченный в результате корректировки таможенной декларации, берется в зачет на дату оформления КТС.

Являются ли объектом налогообложения расходы предприятия в виде возмещения консультанту расходов, таких как: транспортные расходы, суточные, расходы по аренде помещения и проживанию в гостинице?


Да, расходы предприятия в виде возмещения консультанту расходов, таких как: транспортные расходы, суточные, расходы по аренде помещения и проживанию в гостинице, являются объектом налогообложения НДФЛ и социальным налогом.

1. Какие налоговые последствия влечет обеспечение спецпитанием работников, занятых в подземных работах? 2. Какие документы нужно оформлять для обеспечения работников спецпитанием?


Расходы предприятия по обеспечению работников, занятых на работах с неблагоприятными условиями труда, молоком, лечебно-профилактическим питанием, газированной соленой водой, средствами индивидуальной защиты и гигиены в порядке, установленном законодательством, не рассматриваются в качестве доходов этих работников.

Правомерно ли использование вышеуказанной льготы по налогу на прибыль после 1 апреля 2020 года, соответствует ли это нормам законодательства?


Льгота, предумсотренная в п.11 постановления Президента №ПП-3610 от 16.03.2018 г., не имеет срока действия, поэтому продолжает действовать до ее отмены.

Может ли предприятие перейти на уплату налога с оборота с 01.07.2021 г. при наличии заключения рабочей группы о приостановлении применения мер механизма налогового воздействия в соответствии с ПКМ №666 от 13.08.2019 г.?


По мнению эксперта, ваше предприятие не может перейти на уплату налога с оборота с 1 июля 2021 года.

Как быть, если клиент не подписывал ЭСФ по причине отсутствия подписанного договора, а теперь просит выставить ЭСФ за прошедшие 6 месяцев задним числом?


Условие договора о том, что он действует на отношение сторон за прошедшие периоды, является некорректным.

Как быть с налогом на доходы нерезидента, если поставщик услуг сопровождения шеф-монтажных работ предоставил сертификат резидентства Российской Федерации?


Так как иностранное юрлицо предоставило вам сертификат резидентства РФ, ваше предприятие вправе не облагать налогом доходы иностранного юрлица от оказания услуг.

1. Должны ли мы удерживать налог с дохода нерезидента? 2. Имеется ли у нас с Российской Федерацией Соглашение об избежании двойного налогообложения? И если имеется такое соглашение, должны ли мы удерживать налог с дохода нерезидента?


Между Российской Федерацией и Республикой Узбекистан имеется Соглашение об избежании двойного налогообложения доходов.

Может ли предприятие взять в зачет НДС по приобретенным материалам для создания передвижной эстакады собственными силами, которая включена в состав ОС?


Да, предприятие может взять в зачет НДС по приобретенным материалам для создания передвижной эстакады собственными силами, которая включена в состав ОС.

Какие налоговые последствия влечет оплата предприятием диетического питания физлиц, не являющихся сотрудниками предприятия?


Оплата предприятием диетического питания физлиц, не являющихся сотрудниками предприятия, является для физлиц доходом в виде материальной выгоды.

1. Какими бухгалтерскими проводками оформляется оплата Экономическому институту за проведение статистической оценки деятельности? 2. Вычитается ли данный расход при расчете налога на прибыль?


Расходы на статистическую оценку деятельности относятся на прочие операционные расходы предприятия.

1. Как определяется налоговая база по НДС при реализации автомобиля, приобретенного у физлица? 2. Как оформляется ЭСФ при такой реализации?


При реализации автомобиля, приобретенного у физлица для перепродажи, налоговой базой по НДС является положительная разница между ценой реализации и стоимостью приобретения, включающая в себя сумму НДС.

Помощь