Мы отвечаем

Как начислить НДС при продаже полностью самортизированного грузовика, при стоимости реализации 10 млн сумов?


Если стоимость реализации грузового автомобиля составляет 10 млн сумов с учетом НДС, то сумма НДС составит в том числе 15%, а именно 1 304 348 сумов (10 000 000 сумов / 115% х 15%).

 

Нужно ли при выплате по патенту уменьшать НДФЛ на сумму обязательных взносов ИНПС? Какими нормативными документами это регламентируется?


На доходы физических лиц, обладателей патента, ИНПС не начисляется.

Вычитаются ли расходы по организации культурного отдыха работников в развлекательном парке при исчислении налога на прибыль?


Расходы предприятия по организации культурного отдыха работников в развлекательном парке не вычитаются при определении налоговой базы по налогу на прибыль.

1. Каким образом принять к учету отходы производства, которые можно продать? 2. По какой стоимости можно принять к учету отходы других несвязанных компаний в качестве сырья?


Возвратные отходы приходуются по цене реализации.

1. Имеет ли право предприятие оптовой торговли взять в зачет НДС, уплаченный при покупке автомобиля, приобретенного для доставки товара покупателям? 2. Можно ли взять в зачет НДС, уплаченный при покупке ГСМ для автомобилей, доставляющих товар покупателям?


Да, предприятие оптовой торговли, уплачивающее НДС, имеет право взять в зачет НДС, уплаченный при покупке автомобиля, приобретенного для доставки товара покупателям.

1. Вычитаются ли убытки вследствие пожара при определении налоговой базы по налогу на прибыль? 2. Как учитывается дальнейший ремонт сгоревшего помещения?


Убытки от списания имущества вследствие пожара вычитаются при определении налоговой базы по налогу на прибыль.

Каким образом сдавать налоговую отчетность при смене адреса предприятия? В новом месте сдавать с нуля только за второе полугодие?


Смена адреса не является основанием сдавать налоговую отчетность по новому адресу с нуля. Вы продолжаете сдавать расчеты по налогам с нарастанием в течение всего 2020 года, но выбирая в расчетах новый район.

Как быть в ситуации, если работник документально находится в трудовом отпуске, а фактически продолжает работать?


Находиться фактически в отпуске и одновременно работать нельзя, так же как и выплачивать одновременно заработную плату и отпускные.

В каких формах налоговой отчетности за 2017–2020 годы следует отразить сведения о доходах совместителей?


Сведения о доходах совместителей отражаются в налоговой отчетности по НДФЛ.

Будут ли затраты по установке пожарной сигнализации относиться в балансовую стоимость здания или сигнализацию нужно учитывать как отдельный инвентарный объект?


Если сигнализация съемная и одновременно отвечает критериям для признания основным средством, то учитывается в составе основных средств предприятия.

Как вести учет построенных для нужд предприятия зданий для отдыха и бассейна?


Затраты на обслуживание и амортизация здания для отдыха и бассейна относятся на расходы предприятия.

Если в период действия договора займа заимодавец перешел на уплату общеустановленных налогов, должен ли заемщик удерживать ЕНП при выплате процентного дохода? Или заемщик возвращает процентный доход без удержания налога, и налог платит сам заимодавец?


До 1 января 2020 года процентный доход по займам облагался налогом у займополучателя, с 1 января 2020 года облагается у самого заимодавца.

Необходимо ли приказы по личному составу регистрировать в едином журнале, без разделения на группы? В каком нормативном документе это прописано? Является ли основанием локальная инструкция по кадровому делопроизводству для ведения и регистрации приказов по отдельности?


Приказы можно делить по группам, если это прописано в локальном документе.

Как списать остаточную стоимость счетчиков, которые были установлены в реализованном нежилом помещении?


Счетчики, числящиеся в составе основных средств предприятия, списываются в соответствии с НСБУ №5 «Основные средства».

 

1. Можем ли мы не оформлять минусовый ЭСФ, а произвести исправления в уже принятом подразделением счете-фактуре от мая? А именно покупателем указать АО и дальше ниже выбрать его подразделение, с которым заключен биржевой контракт? 2. Нужно ли в этом случае пересдавать расчет по НДС?


Счет-фактуру нельзя выставлять на имя подразделения юридического лица, не являющегося самостоятельным юридическим лицом.