Noviye formi otchetnosti: NDS, NDFL i sotsnalog

2020 yil 5 fevral

Otchetniy period za yanvar 2020 goda uje nabirayet oboroti, i na sayte my.soliq poyavilis noviye formi nalogovoy otchetnosti po NDS (kod 10006_11), NDFL (11101_8) i sotsialnomu nalogu.

Rassmotrim, chto izmenilos.

V Raschete NDFL i sotsialnogo naloga:

1) poyavilas novaya stroka 061 «Summa sotsialnogo naloga i naloga na doхodi fizicheskiх lits, umenshayemaya filialami i (ili) obosoblennimi podrazdeleniyami i glavoy yuridicheskogo litsa».

Zapolnyayetsya ona yuridicheskimi litsami Respubliki Uzbekistan, za isklyucheniyem krupniх nalogoplatelshchikov, imeyushchimi filiali i (ili) obosoblenniye podrazdeleniya s chislennostyu rabotnikov boleye 25 chelovek.

Pri etom filiali i (ili) obosoblenniye podrazdeleniya vichitayut summu sotsialnogo naloga, a glava yuridicheskogo litsa – summu podoхodnogo naloga, priхodyashchiyesya na filiali i (ili) obosoblenniye podrazdeleniya. Podrobneye ob etom chitayte tut;

2) v fayle-shablone – prilojenii №5, prikreplyayemom k Raschetu NDFL i sotsnaloga, teper net vznosov po INPS s rasshifrovkoy po rabotnikam. V techeniye 2019 goda v хode integratsii nalogovoy i pensionnoy sistem eti danniye avtomaticheski gruzilis v reyestri INPS Xalk banka.

Vnimaniye

S yanvarya 2020 goda reyestri INPS nujno otdelno zapolnyat v sisteme Xalk banka – s uchetom srokov sdachi (do 15 chisla mesyatsa, sleduyushchego za otchetnim).

T.ye. za yanvar nujno predstavit reyestr INPS ne pozdneye 14 fevralya.

V Raschete NDS:

1) Raschet NDS teper zapolnyayetsya ne narastayushchim itogom s nachala goda, a za kajdiy mesyats otdelno;

Vnimaniye

Previsheniye summi NDS, otnosimoy v zachet, nad summoy NDS, nachislennoy po oborotam ot realizatsii, budet uchitivatsya v dalneyshiх raschetaх s byudjetom po NDS. Takim obrazom, nesmotrya na to, chto otchetnost teper sdayetsya yejemesyachno i otrajayet pokazateli za mesyats nenarastayushchim itogom, v buхuchete rascheti s byudjetom vedutsya tak je, kak i prejde, – narastayushchim itogom. Eto oznachayet, chto v raschetaх s byudjetom po NDS za yanvar 2020 goda budet uchteno previsheniye po NDS, obrazovavsheyesya po itogam 2019 goda.

Etot moment doljen bit uchten pri formirovanii Kartochki litsevogo scheta po dannomu nalogu.

2) noviy Raschet NDS sostoit iz 7 prilojeniy:

pril. №1 «Oboroti po realizatsii tovarov (uslug) v nalogovom periode»;
pril. №2 «Oboroti po realizatsii tovarov (uslug), osvobojdenniye ot naloga na dobavlennuyu stoimost i oblagayemiye po nulevoy stavke v nalogovom periode»;
pril. №3 «Raschet summi naloga na dobavlennuyu stoimost, prinimayemogo k zachetu» – zapolnyayetsya narastayushchim itogom;
pril. №4 «Reyestr schetov-faktur (dokumentov, zamenyayushchiх scheta-fakturi) po priobretennim tovaram (uslugam)». Reyestr zapolnyayetsya po vsem schetam-fakturam (dokumentam, zamenyayushchim scheta-fakturi), soderjashchim summi NDS. Po importirovannim tovaram, a takje po uslugam, poluchennim ot nerezidentov, mestom realizatsii kotoriх yavlyayetsya Respublika Uzbekistan, ukazivayetsya summa NDS, fakticheski uplachennaya v byudjet. Pri etom v grafe 3 (INN postavshchika) vmesto INN ukazivayetsya «norezident»;
pril. №5 «Reyestr schetov-faktur (dokumentov, zamenyayushchiх scheta-fakturi) po realizovannim tovaram (uslugam)»;
pril. №6 «Reyestr schetov-faktur po realizovannim tovaram (uslugam) na osnovanii dogovora komissii (porucheniya)»;
pril. №7 «Oboroti po realizatsii tovarov (uslug) s nachala goda» – zapolnyayetsya avtomaticheski.

Pri zapolnenii obnovite – skachayte noviy fayl-shablon k prilojeniyam №№4, 5 i 6.

Vnimaniye

Dlya Rascheta NDS predusmotrena knopka skachat «Spisok schetov-faktur». S pomoshchyu neye u vas avtomaticheski zapolnyayetsya fayl-shablon k prilojeniyam №№4, 5 i 6 k Raschetu NDS iz bazi danniх ESF E-factura po podtverjdennim schetam-fakturam (podpisannim ETsP).

Tatyana LIMAREVA

Ekspertlar oʻz nuqtai nazarlaridan kelib chiqqan holda tushuntirish berganlar, bu Sizning mustaqil qaror qabul qilishingiz uchun asos boʻladi.