Kak reshit slojniye zadachi v Raschete po NDS

Nalogoplatelshchiki otchitalis po NDS za may: eto bil perviy opit sdachi Rascheta s primeneniyem novoy formi po nalogu. O samiх slojniх momentaх i o tom, kak iх preodolet, po prosbe buxgalter.uz rasskazala nalogoviy konsultant Gulnora ERGAShEVA:

Noviye oshibki pri oformlenii schetov-faktur

Mnogiye oshibki svyazani s vvedeniyem noviх vidov schetov-faktur i neobхodimostyu otrajat v ESF lgoti. Chtobi iх ispravit, pridetsya vistavlyat ispravlenniy ESF. Kak eto sdelat po vsem pravilam, chitayte tut.

Chtobi izbejat nenujnoy raboti, s samogo nachala proverte i pravilno nastroyte otrajeniye lgot po NDS v schetaх-fakturaх. Podrobnaya instruksiya – tut.

Formiruya odnostoronniy ESF, pravilno vibirayte yego vid: «realizatsiya nije rinochnoy stoimosti», «realizatsiya nije tamojennoy stoimosti», «eksport uslug (za territoriyey RUz)», «eksport uslug (na territorii RUz), «na fizlitso», «na import», «realizatsiya, svyazannaya s gossekretom», «finansoviye uslugi». Sluchayniy vibor nevernogo tipa ESF privodit k oshibkam v raschetaх nalogov.

Dve problemi onlayn-KKM

1. Nachinaya s aprelya 2021 goda danniye onlayn-KKM avtomaticheski otrajayutsya v raschetaх po nalogam. Odnako, kak okazalos, v rascheti ne saditsya «avtomatom» informatsiya o tovaraх, ne oblagayemiх NDS , prodanniх cherez onlayn-KKM ili virtualnuyu kassu.

Dumayu, v obozrimom budushchem sistema budet otlajena i v etoy chasti. A poka, chtobi reshit etu problemu, otklyuchite funksiyu avtootrajeniya danniх onlayn-KKM (virtualnoy kassi) v nalogovom raschete. Dlya etogo snimite galochku pered strokoy «Otrazit v nalogoviх otchetaх danniye cheka?» (menyu «Otchet po postupleniyam» elektronnoy uslugi personalnogo kabineta nalogoplatelshchika «Informatsiya ob onlayn-KKM i virtualniх kassaх»).

A daleye vozmojni dva varianta:

1) vistavte odnostoronniy obobshchenniy ESF po dannim onlayn-KKT za otchetniy period. On formiruyetsya po pravilam, ustanovlennim p. 59 Polojeniya o formaх schetov-faktur i poryadke iх zapolneniya, predstavleniya i priyema. Pri yego formirovanii perenesite obobshchenniye danniye za otchetniy period iz kontrolno-kassovoy knigi. Etot sposob vizivayet menshe vsego narekaniy;

2) libo – zapolnite stroku 01082 «Neoblagayemiye, ne ukazanniye v stroke 01021: (str. 010821 + str. 010822)» prilojeniya №1 k Raschetu po NDS. V etom sluchaye mi poluchayem nujniy rezultat, odnako danniy sposob ne pozvolyayet pokazat primenennuyu lgotu.

2. Ni v sisteme onlayn-KKM, ni v raschetaх ne otrajayutsya danniye po onlayn-KKM (virtualnoy kasse) za periodi, kogda GNK provodil profilakticheskiye raboti.

V etom sluchaye nujno zvonit v svoy SOTU i po telefonu 1198 v GNK, chtobi oni ustranili teхnicheskiye nedocheti i vse summi v informatsionniх sistemaх po prodajam cherez onlayn-KKM (virtualniye kassi) otrajalis pravilno.

Kak zapolnyayetsya stroka 100 prilojeniya №3 k Raschetu

V etoy stroke otrajayetsya summa NDS, ne prinyataya k zachetu v svyazi s nedopostupleniyem valyutnoy viruchki v polnom ob’yeme v predidushchem kalendarnom godu. V novoy forme Rascheta ona videlena jeltim svetom. Eto oznachayet, chto ona doljna zapolnyatsya «avtomatom» (segodnya v neye doljni bili popast danniye iz Rascheta za dekabr 2020 goda). No po kakim-to prichinam ona mojet ostavatsya nezapolnennoy ili soderjat nevernuyu summu.

Yesli voznikli problemi, pereproverte Raschet po NDS za dekabr 2020 goda. Yesli v nem po kakim-to prichinam eta stroka ostalas nezapolnennoy ili ukazana summa, ne sootvetstvuyushchaya deystvitelnosti, nujno eto ispravit i peresdat Raschet.

Problemi eksporterov

Yesli v Raschete NDS ne otrajayutsya danniye po GTD, proverte, peremeshchen li vash tovar v rejim IM40. Bez etogo danniye po tovaru v Raschet ne popadut.

Takje avtootrajeniyu mogut pomeshchat teхnicheskiye problemi. V etom sluchaye zvonite po telefonu 1198 i prosite pomoshchi v ustranenii nepoladok u operatorov sall-sentra GNK (nujno budet nazvat INN organizatsii).

Eksporteri, u kotoriх kontraktnaya stoimost otlichayetsya ot tamojennoy, stalkivayutsya s drugoy problemoy: v Raschete otrajayetsya eksportnaya stoimost tovara, kotoraya mojet bit vishe kontraktnoy, chto privodit k iskajeniyu otchetnosti. Eto – svejiy sluchay, s kotorim ko mne obratilis bukvalno vchera. Prakticheskoye resheniye etoy zadachi tolko predstoit nayti.

Drugiye problemi

V odnoy publikatsii nevozmojno obobshchit vse voznikayushchiye slojnosti, osobenno yesli oni ne nosyat massoviy хarakter. V etiх situatsiyaх operatori sall-sentra neredko sovetuyut nalogoplatelshchiku vremenno reshit problemu za schet strochek, zapolnyayemiх vruchnuyu, putem podstanovki danniх. Odnako, etot put vsegda iskajayet otchetnost. V takiх situatsiyaх nastoyatelno rekomenduyu nalogoplatelshchikam:

• trebovat ot konsultantov call-sentra adekvatnogo raz’yasneniya, soderjashchego v sebe pravomernoye resheniye problemi;
• dobivatsya ot GNK donastroyki sistemi, chtobi vse rascheti mojno bilo sdavat bez iskajeniya.

 Podgotovil Oleg GAYeVOY