Как бухгалтеру снизить доначисления до и после налоговых проверок

В рекомендации:

– какие налоговые риски нужно учитывать в работе;
– в каких ситуациях возникают налоговые риски;
– какие критерии оценки рисков чаще всего используют налоговые органы;
– по каким признакам выявляют риски у плательщиков НДС;
– налоговые риски при сделках с «сомнительными» компаниями;
– какие могут быть налоговые риски при отсутствии оригиналов первичных документов;
– как минимизировать и не допустить возникновения налоговых рисков;
– как снизить доначисления после получения акта налоговой проверки;
– почему нужно сразу представлять все доказательства невиновности;
– начнется ли камеральная проверка заново после сдачи уточненной налоговой отчетности.

Компания получила от налогового органа требование в связи с выявленным в рамках камеральной проверки налоговым правонарушением. Как правило, это – неуплата или неполная уплата налога, занижение налоговой базы, неправильное исчисление налога. Ранее мы рассказывали, что делать бухгалтеру после получения требования от налоговой инспекции, а также писали о том, как отвечать на требования, если вы с ним не согласны. Самое главное в таких ситуациях – ни в коем случае не игнорировать письма от налоговых органов, полученные в рамках мероприятий налогового контроля, а, напротив, активно взаимодействовать, обосновывать свою позицию, представляя доказательства своей правоты.

А что делать, если эта возможность уже упущена? Можно ли «отбиться» хотя бы от части доначислений, пока не вынесено решение о привлечении компании к ответственности? Была ли у бухгалтера возможность не привлечь лишнего внимания со стороны налоговой инспекции? В таких случаях ему поможет заранее выработанный алгоритм действий – как в снижении, так и в полной отмене доначислений налогов.

Какие налоговые риски нужно учесть бухгалтеру в работе

Прежде всего, бухгалтеру важно определить для себя, какие налоговые риски могут возникнуть у компании при взаимодействии с налоговыми органами. Налоговые риски, как правило, связаны с потерей денежных средств или имущества. Но также они могут выражаться и в нематериальной форме – приостановление операций по расчетным счетам компании, целевая выездная проверка.

Для государства налоговый риск – это вероятность неисполнения или неполного исполнения налогового обязательства налогоплательщиком, которые могли или могут привести к неуплате или неполной уплате налогов и сборов в бюджет . Для компании же налоговые риски – это негативные последствия, возникающие в результате неправильных действий ее работников, связанных с исполнением налоговых обязательств. Риски условно можно разделить на два вида – финансовые и нефинансовые.

Финансовые риски напрямую связаны с убытками и денежными потерями. К ним относят:

• доначисление налогов, если налоговые инспекторы установили наличие нарушений в рамках налоговых проверок;
• начисление пени ;
• взыскание штрафов ;
• принудительное взыскание налоговой задолженности как с расчетных счетов в виде денежных средств , так...