Пример заполнения отчетности по НДФЛ и социальному налогу в проактивном порядке
01.04.2026
В рекомендации:
– порядок формирования отчетности по НДФЛ и социальному налогу;
– примеры заполнения:
Расчета НДФЛ и социального налога;
отчета по НДФЛ с доходов от аренды имущества.
Внимание
В рекомендацию внесены изменения согласно новым формам налоговой отчетности с апреля 2026 года.Внимание
Начиная с отчетности за апрель 2026 года действует новый пакет проактивной отчетности по НДФЛ и соцналогу (код 46) – 11101_20. В нем теперь не отражаются доходы по договорам аренды недвижимости и автотранспорта, поставленные на учет в ИС «E-ijara» (код 186). Эти доходы теперь отражаются в отдельном пакете проактивной отчетности – 11104_1. Поэтому, заполняя отчетность за апрель 2026 года, не копируйте отчет за март!
Порядок формирования отчетности по НДФЛ и социальному налогу
С 1 января 2026 года действует проактивный порядок формирования отчетности по НДФЛ и социальному налогу, при котором 
:
- налоговые органы формируют отчетность в электронной форме на основании сведений, имеющихся в их информационной системе и внесенных налогоплательщиком (налоговым агентом) в интерактивную услугу в персональном кабинете;
- если отчетные данные, сформированные налоговыми органами, отличаются от учетных документов налогоплательщика (налогового агента), последний исправляет и представляет отчетность в течение 5 дней, но не позднее срока ее сдачи;
- невнесение в этот срок исправлений в отчетность, сформированную налоговыми органами, означает согласие налогоплательщика (налогового агента) с отчетностью и она считается представленной в виде, сформированном налоговыми органами.
Как заполнять Расчет НДФЛ и социального налога
Рассмотрим пример заполнения Расчета НДФЛ и социального налога в проактивном порядке за год. Начиная с отчетности за апрель 2026 года действует форма по коду 11101_20.
На производственном предприятии за налоговый период (январь–декабрь) получили доходы 15 физлиц. Из них:
Наша страница
Канал в телеграм 