Прочтите, если выплачиваете доходы нерезидентам, не связанные с ПУ:
Случается, покупатель полностью или частично возвращает товар. Или изменяются условия договора (продавец с покупателем, к примеру, передоговорились о меньшем количестве отпущенного товара). И тогда часть товара, уже доставленного на склад грузополучателя, нужно вернуть грузоотправителю.
Как в данном случае оформить ЭТТН на возвращаемую часть товара? Разобраться с этим buxgalter.uz помог оператор ЭДО Didox.
Отправьте эту ссылку вашему поставщику, если у него возникают затруднения. Грех не перепостить бесплатное разъяснение, считаем.
Также задавайте нам вопросы в комментариях под материалом. Если в предыдущих публикациях не отвечали на них, – постараемся ответить.
Внимание
Чтобы не пропустить важное разъяснение специалиста, подпишитесь на наш Телеграм-канал.
Отметим, что на сайтах многих операторов электронного документооборота сохраняется вариант ЭТТН, действовавший до выхода ПКМ №673 от 21.12.2023 года. Нужно выбирать ЭТТН с пометкой «Новый».
Как выставить ЭТТН на возврат товара
При возврате товара от покупателя ТТН оформляет продавец, поставщик товара (собственник груза при грузоперевозке или доверенное лицо, действующее от его имени на основании договора посредничества, поручения). Т.е. ТТН на возврат оформляет тот, кто первоначально продал товар покупателю (по аналогии с дополнительной ЭСФ при осуществлении возврата).
Рассмотрим особенности оформления ЭТТН при возврате товара на примере функционала оператора электронного документооборота Didox.
При заполнении полей «Тип документа» из выпадающей подсказки выберите «ТТН (новый)» (т.е. форму, утвержденную во исполнение ПКМ №673), а в строке рядом также из выпадающей подсказки нужно выбрать «Стандартный».
В качестве «Тип перевозки» указываете «От продавца к покупателю».
В качестве «номера ЭТТН» указываете порядковый номер в нумерации ЭТТН по предприятию. В качестве даты отправки документа указываете дату возврата товара.
В соответствующие поля вписываете дату и номер контракта.
В качестве грузоотправителя и грузополучателя укажите те же организации, что и в первичной ЭТТН. Как это ни странно, но грузополучателем вы указываете того, кто возвращает товар, а грузоотправителем – того, кто его получит.
Другими словами, если в первичной ЭТТН грузоотправителем была организация «А», а грузополучателем – организация «Б», то в ЭТТН на возврат также грузоотправителем будет «А», а грузополучателем – «Б».
В качестве экспедитора, грузоперевозчика, клиента, заказчика, транспорта, ответственного лица, доставляющего груз, в ЭТТН на возврат указываете лиц, фактически осуществляющих перевозку при возврате товара. Это могут быть не те люди, которых вы указывали в первичной ЭТТН.
В раздел «Адрес груза» в первичной ЭТТН в качестве адреса погрузки указан адрес «A», а в качестве адреса доставки – адрес «Б». В ЭСФ на возврат – наоборот – адресом погрузки указывайте адрес «Б» (покупателя, возвращающего товар), а в качестве адреса доставки – адрес «А» (продавца).
Заполняем таблицу, в которой указываем перевозимые товары. При полном возврате указанные в ней данные должны быть идентичны данным первичной ЭТТН. Если вам возвращают часть товара, то:
- в графах «ИКПУ» и «Описание товара» остаются те товары, которые возвращаются;
- в графах «Единицы измерения», «Количество», «Цена», «Сумма (без НДС)», «Масса ТН» указываются величины, характеризующие фактически возвращаемый товар.
Остальные графы заполняются как обычно, необходимые подсказки вы можете найти в наших материалах:
- Электронные ТТН: ответы на частые вопросы;
- Как оформить ЭТТН, если в пути груз перекладывается в другой транспорт.
Внимание
Напоследок предупредим: правила все еще меняются! Сегодня в процессе подготовки материала мы его уже корректировали в связи с новыми изменениями. Хотя не прошло и суток, как он был написан.
Не стесняйтесь беспокоить вопросами вашего оператора ЭДО, так как в системах разных операторов могут быть технические нюансы!
Да, мы тоже всем этим возмущены, но что есть, то есть.
Подготовил Олег ГАЕВОЙ
Случается, покупатель полностью или частично возвращает товар. Или изменяются условия договора (продавец с покупателем, к примеру, передоговорились о меньшем количестве отпущенного товара). И тогда часть товара, уже доставленного на склад грузополучателя, нужно вернуть грузоотправителю.
Как в данном случае оформить ЭТТН на возвращаемую часть товара? Разобраться с этим помог оператор ЭДО Didox.
Отправьте эту ссылку вашему поставщику, если у него возникают затруднения.
Грех не перепостить бесплатное разъяснение, считаем.
Также задавайте нам вопросы в комментариях под материалом. Если в предыдущих публикациях не отвечали на них, – ответим.
Чтобы не пропустить важное разъяснение специалиста, подпишитесь на наш Телеграм-канал.
– Создавая функционал для вышеперечисленных случаев, разработчики системы ЭТТН руководствовались ст. 257 НК «Корректировка налоговой базы». В случаях возврата товара или изменения условий договора она предписывает выставлять дополнительный счет-фактуру. Применительно к ЭТТН также нужно выставлять дополнительную ЭТТН.
Отметим, что на сайтах многих операторов электронного документооборота сохраняется вариант ЭТТН, действовавший до выхода ПКМ №673 от 21.12.2023 года. Тогда не было понятия «дополнительная ЭТТН».
Как выставить дополнительную ЭТТН
Внимание! Дополнительную ЭТТН можно выставить только после того, как первичную ЭТТН утвердили все участниками грузоперевозки, включая грузополучателя.
Оформляет дополнительную ЭТТН продавец, т.е. – организация, которая была грузоотправителем при отгрузке товара.
Рассмотрим особенности оформления ЭТТН при возврате товара на примере функционала оператора электронного документооборота Didox.
Скриншот №1
При заполнении полей «Тип документа» из выпадающей подсказки выберите «ТТН (новый)» (т.е. форму, утвержденную во исполнение ПКМ №673 от 21.12.2023 г.), а в строке рядом также из выпадающей подсказки нужно выбрать «Дополнительный».
Скриншот №2
В качестве «номера дополнительной ЭТТН» можно указать номер первичной ЭТТН, к которой она выставляется, а можно присвоить и новый порядковый номер в нумерации ЭТТН по предприятию.
В качестве даты отправки документа указываете дату оформления дополнительного ЭТТН.
В качестве ID старой ЭТТН можете указать ID Didox или ID роуминг:
· если дополнительная оформляется при помощи функционала того же оператора ЭДО (у нас Didox), можно указать ID Didox первичной ЭТТН. Но не будет ошибкой, если укажете ID роуминг-оператора;
· если дополнительная ЭТТН оформляется при помощи функционала другого оператора (например, первичную сформировали в 1UZ, а дополнительную к нему по каким-то причинам – в Didox) – указываете ID роуминг оператора той ЭТТН, к которой выставляется дополнительный.
Скриншот №3
В качестве грузоотправителя и грузополучателя в дополнительном ЭТТН указываете те же организации, что указаны в ТТН, к которой выставляете дополнительную.
Если в первичной ЭТТН грузоотправителем была организация «А», а грузополучателем – организация «Б», то в дополнительной также грузоотправителем будет «А», а грузополучателем – «Б».
Скриншот №4
В качестве экспедитора, грузоперевозчика, клиента, заказчика, транспорта, ответственного лица, доставляющего груз, в дополнительном ЭТТН указываете лица, фактически осуществляющие перевозку при возврате товара. Это могут быть не те люди, которых вы указывали в первичной ЭТТН.
Скриншот №5
В раздел «Адрес груза» в первичной ЭТТН в качестве адреса погрузки указан адрес «A», а в качестве адреса доставки – адрес «Б». В дополнительной – наоборот – адресом погрузки указывайте адрес «Б» (покупателя, возвращающего товар), а в качестве адреса доставки – адрес «А» (продавца).
Скриншот №6
Заполняем таблицу, в которой указываем перевозимые товары. При полном возврате указанные в ней данные должны быть идентичны данным первичной ЭТТН. Если вам возвращают часть товара, то:
· в графах «ИКПУ» и «Описание товара» остаются те товары, которые возвращаются;
· в графах «Единицы измерения», «Количество», «Цена», «Сумма (без НДС)», «Масса ТН» указываются величины, характеризующие фактически возвращаемый товар.
Остальные графы заполняются как обычно, необходимые подсказки вы можете найти в наших материалах:
· Как оформить ЭТТН, если грузополучатель – маркетплейс, и в других случаях;
· 10 ответов на «горячие» вопросы про ЭТТН;
https://buxgalter.uz/publish/doc/text201101_10_otvetov_na_goryachie_voprosy_pro_ettn
· Электронные ТТН: 15 ответов на самые волнующие вопросы;
· Электронные ТТН: ответы на частые вопросы;
https://buxgalter.uz/publish/doc/text198401_elektronnye_ttn_otvety_na_5_chastyh_voprosov
· Как оформить ЭТТН, если в пути груз перекладывается в другой транспорт.
https://buxgalter.uz/publish/doc/text199431_kak_oformit_ettn_esli_v_puti_gruz_perekladyvaetsya_v_drugoy_transport
Подготовил Олег ГАЕВОЙ
