Как заполнять отчетность по НДФЛ и социальному налогу в проактивном порядке

В рекомендации:

– порядок и пример заполнения Расчета НДФЛ и социального налога;
– примеры заполнения отчетности по НДФЛ и соцналогу для головного офиса и филиала;
– порядок заполнения приложений к Расчету НДФЛ и социального налога;
– действия после заполнения форм отчетности.

С 1 января 2026 года действует проактивный порядок формирования отчетности по НДФЛ и социальному налогу, при котором  :

• налоговые органы формируют отчетность в электронной форме на основании сведений, имеющихся в их информационной системе и внесенных налогоплательщиком (налоговым агентом) в интерактивную услугу в персональном кабинете;
• если отчетные данные, сформированные налоговыми органами, отличаются от учетных документов налогоплательщика (налогового агента), последний исправляет и представляет отчетность в течение 5 дней, но не позднее срока ее сдачи;
• невнесение в этот срок исправлений в отчетность, сформированную налоговыми органами, означает согласие налогоплательщика (налогового агента) с отчетностью, и она считается представленной в виде, сформированном налоговыми органами.