Пример заполнения Расчета НДФЛ и социального налога в проактивном порядке

В рекомендации:

– порядок формирования отчетности по НДФЛ и социальному налогу;
– пример заполнения Расчета НДФЛ и социального налога.

Порядок формирования отчетности по НДФЛ и социальному налогу

С 1 января 2026 года действует проактивный порядок формирования отчетности по НДФЛ и социальному налогу, при котором  :

• налоговые органы формируют отчетность в электронной форме на основании сведений, имеющихся в их информационной системе и внесенных налогоплательщиком (налоговым агентом) в интерактивную услугу в персональном кабинете;
• если отчетные данные, сформированные налоговыми органами, отличаются от учетных документов налогоплательщика (налогового агента), последний исправляет и представляет отчетность в течение 5 дней, но не позднее срока ее сдачи;
• невнесение в этот срок исправлений в отчетность, сформированную налоговыми органами, означает согласие налогоплательщика (налогового агента) с отчетностью и она считается представленной в виде, сформированном налоговыми органами.

Как заполнять Расчет НДФЛ и социального налога

Рассмотрим пример заполнения Расчета НДФЛ и социального налога в проактивном порядке за год. Начиная с отчетности за январь 2026 года действует форма по коду 11101_19.

На производственном предприятии за налоговый период (январь–декабрь) получили доходы 15 физлиц. Из них: