Сизга апрель ойида қуйидагилар керак бўлиши мумкин:
221. Обобщение информации о наличии и движении денежных средств в кассах предприятия осуществляется на счетах:
5010 «Денежные средства в национальной валюте»;
5020 «Денежные средства в иностранной валюте».
При необходимости на предприятиях (транспорта, связи) могут быть открыты такие счета, как: «Касса предприятия» и «Операционная касса».
По дебету счетов учета денежных средств в кассе 5000 отражается поступление денежных средств в кассу предприятия. По кредиту отражается выплата денежных средств из кассы предприятия и сдача сверхлимитных денег в банк.
222. Корреспонденция по счетам учета денежных средств в кассе 5000:
|
Содержание |
Корреспонденция счетов |
|
|
дебет |
кредит |
|
|
Получены наличными проценты по продаже товаров в кредит (в торговых предприятиях) |
||
|
Реализация продукции, товаров, работ и услуг за наличные |
||
|
Получена наличными выручка от реализации основных средств и прочих активов |
||
|
Денежные средства поступили с соответствующих счетов в банках (на выдачу зарплаты, пенсий, пособий, премий и т.п.) |
||
|
Подотчетные лица возвратили не использованные ими полученные ранее авансы |
||
|
Эмиссионный доход в результате продажи акций по цене выше номинала |
||
|
Учредители внесли наличные денежные средства в счет их вкладов в уставный капитал предприятия |
||
|
Поступили суммы задолженностей от квартиросъемщиков |
||
|
Поступили различные платежи за коммунальные услуги, за услуги связи и т.п. |
||
|
Получены суммы кредита для выдачи займов работникам на индивидуальное жилищное строительство |
||
|
Денежные средства сданы из кассы и зачислены на счета в банках |
||
|
Выкуплены у акционеров принадлежащие им акции |
||
|
Оплачены расходы, связанные с приобретением ценных бумаг (оплата услуг брокеров) |
||
|
Выданы суммы начисленной оплаты труда и другие (премии и т. п.) |
||
|
Выданы подотчетные суммы |
||
|
Сумма займов, предоставленных работникам |
||
|
Выданы разные суммы (по исполнительным листам и т. п.) |
||
|
Выплаты наличными за счет обособленных подразделений предприятия |
||
|
Оплачены разные не компенсируемые расходы, связанные со стихийными бедствиями |
||
|
Недостача денежных средств (при инвентаризации) |
||
|
Погашена задолженность по начисленным процентам |
||
|
Уплачены причитающиеся арендодателю платежи |
||
