Как сократить число неподтвержденных ЭСФ

19.06.2020

22 июня (так как 20 июня приходится на выходной) – последний день предоставления налоговой отчетности и уплаты НДС за май. И в преддверии этой даты Налоговый комитет ответил на вопросы бухгалтеров по оформлению ЭСФ, возникающие в связи с переходом на новую форму Расчета с кодом 10006_14. Buxgalter.uz собрал ответы из разных публикаций информационной службы ведомства.


1. Как правильно сформировать ЭСФ при реализации товаров (услуг) физическим лицам?

– При реализации товаров (услуг) физлицам продавец вправе подписывать сформированные ЭСФ в одностороннем порядке. Это следует из п. 18 Положения о порядке использования в системе взаиморасчетов счетов-фактур в электронной форме (источник).


2. Как заполнить реестры в налоговой отчетности по НДС при реализации товаров на экспорт и при импорте товаров?

– При реализации товаров на экспорт и при импорте товаров сведения в реестрах налоговой отчетности отражаются автоматически из базы данных Таможенного комитета согласно грузовой таможенной декларации (источник).


3. Заполняем 5–6 тыс. cчетов-фактур в месяц. Отгрузка – круглосуточно. При отгрузке сразу распечатывается счет-фактура и подписывается получателем. Но на сайте my.soliq.uz не все счета-фактуры подписаны клиентами. Как быть? В отчете по НДС «сядут» только подписанные?

– Для ускорения процесса подписания ЭСФ у операторов ЭСФ есть мобильные приложения, с помощью которых можно подписать ЭСФ на месте, используя ЭЦП юридического или физического лица (источник).


4. Арендатор – неплательщик НДС не может отправить нам ЭСФ по возмещению электроэнергии с НДС. Как быть?

– При заполнении ЭСФ следует выбрать «тип счета-фактуры» – «возмещение расходов»: так появится возможность сформировать соответствующую ЭСФ (источник).


5. Каков порядок формирования ЭСФ при импорте услуг?

– С целью обеспечения автоматического отражения информации по импорту услуг в приложении №4 отчетности по НДС сформированные ЭСФ выставляются в одностороннем порядке.

В дополнение необходимо указать наименование (название, имя), адрес поставщика услуг, а также обслуживающего банка и банковский расчетный счет.

Первичные документы по импорту услуг должны храниться в бухгалтерии предприятия и представляться по запросу уполномоченных органов (источник).


6. Каков порядок заполнения ЭСФ субъектами предпринимательства, занимающимися посреднической деятельностью?

– При реализации товаров (услуг) на основе договора по оказанию посреднических услуг посредник (доверенный представитель/доверенное лицо) исходя из стандартной формы ЭСФ оформляет на продавца (комитента) ЭСФ с учетом добавочных граф:  

1а – «Название комитента (поставщика)»;

1б – «ИНН комитента (поставщика)»;

1в – «Регистрационный код плательщика НДС» (источник).

 

 

Разъяснения экспертов отражают их мнение и создают информационную основу для принятия Вами самостоятельных решений.
Чтобы получать новости от Buxgalter.uz первыми, подписывайтесь на Telegram-канал