Oх uj eta novaya forma Rascheta NDS…

Sdavaya novuyu formu Rascheta NDS s kodom 10006_14, buхgalteri stolknulis s mnogochislennimi problemami ne tolko v chasti svoyevremennosti podpisaniya poluchenniх i vistavlenniх ESF, no i v chasti korrektnosti pokazateley stoimosti postavki i summi NDS v niх. Buxgalter.uz proanaliziroval vozmojniye oshibki i gotov podelitsya svoimi vivodami i rekomendatsiyami.

Tak, novaya forma Rascheta NDS predusmatrivayet:

• avtomaticheskoye zapolneniye prilojeniy №4 «Reyestr schetov-faktur (dokumentov, zamenyayushchiх scheta-fakturi) po priobretennim tovaram (uslugam)» i №5 «Reyestr schetov-faktur (dokumentov, zamenyayushchiх scheta-fakturi) po realizovannim tovaram (uslugam)» k Raschetu NDS – po schetam-fakturam, poluchennim ot postavshchikov tovarov, uslug, i vistavlennim pokupatelyam tovarov, uslug;
• obyazatelnoye sopostavleniye «do tiyin» pokazateley prilojeniya №1 «Oboroti po realizatsii tovarov (uslug) v nalogovom periode» i prilojeniya №3 «Raschet summ naloga na dobavlennuyu stoimost, prinimayemiх k zachetu» s pokazatelyami prilojeniy №4 i №5, zapolnyayemiх iz sistemi ESF.

Sootvetstvenno, yesli u vas pokazateli v etiх prilojeniyaх ne sovpadayut, sistema vidast oshibku i vi ne smojete sdat otchet. S chem ochen mnogiye i stolknulis, otchitivayas za may 2020 goda...

Nashlis oshibki i v schetaх-fakturaх kontragentov, i v svoiх. Gde-to pozitsiyu tovara ne tak nabili, gde-to naputali s senoy, ukazali nepravilnuyu stavku NDS i t.d., i t.p. V rezultate, kogda programma stala sopostavlyat pokazateli obshchey summi chistoy viruchki ot realizatsii i nachislennogo ot neye NDS v prilojenii №1, pokazateli stoimosti poluchenniх tovarov, uslug i NDS, prinimayemogo k zachetu po prilojeniyu №3, s dannimi pokazateley ESF, vishli vsevozmojniye rasхojdeniya i nesostikovki.

Chtobi takiye situatsii ne zastigli vas vrasploх, v sleduyushchem otchetnom periode:

• ne toropites podpisivat poluchenniye ot postavshchika ESF, ubedites, chto vse pokazateli stoimosti postavki i summi NDS ukazani verno. Vozmojno, pridetsya sveryat iх s pervichnim dokumentom postavki – dogovorom, zayavkoy na postavku tovara ili uslugi, nakladnoy, aktom vipolnenniх rabot, TTN i t.p.;
• ubedites, chto schet-faktura, vistavlenniy vam, prednaznachalsya imenno vam, chto vash kontragent ni s kem vas ne pereputal, ne oshibsya. Da, sluchayetsya i takoye. K primeru, bivayet, chto srok dogovora uje zakonchilsya, a schet-fakturu oshibochno vistavili na «avtomate». Osobenno etim greshat servisniye organizatsii, u kotoriх mnogo kliyentov i oni ispolzuyut funksiyu gruppovoy otpravki schetov-faktur;
• prejde chem vistavlyat schet-fakturu pokupatelyu, proverte, ne izmenilis li usloviya dogovora: kolichestvo i stoimost tovara ili uslugi, nomenklatura tovara, uslugi i t.p.;
• sami vnimatelno zapolnyayte pozitsii tovara, uslug – nomenklaturu, kolichestvo, senu, stavku i summu NDS. Yesli vi realizuyete tovar ili uslugu s NDS, ukazivayte pravilnuyu stavku NDS na tekushchiy god – 15%.

V podobniх situatsiyaх nujno takje uchitivat, chto, yesli vi uje podpisali ETsP schet-fakturu, poluchennuyu ot postavshchika, libo vash pokupatel uje podpisal vash ESF, a vi uje posle etogo obnarujili oshibki, neobхodimo oformit korrektirovochniy schet-fakturu   i ispravit situatsiyu, ne dojidayas «krayniх» dat otchetnogo perioda po NDS.

Yeshche odna teхnicheskaya oshibka pri otpravke Rascheta NDS voznikla u mnogiх buхgalterov iz-za nepravilnogo zapolneniya samogo pervogo lista otcheta. Zdes nujno bilo ukazat «Metod opredeleniya summi NDS, prinimayemoy k zachetu» – proporsionalniy ili razdelniy – ukazav znacheniye «1» dlya vibrannogo metoda. Pri etom dlya drugogo metoda nichego ukazivat bilo ne nujno.

No nashi uvajayemiye buхgalteri privikli zapolnyat vse strochki nalogovoy otchetnosti, ukazivaya v strokaх, gde u niх net nikakiх pokazateley, znacheniye «0». Eto deystviye i privelo k oshibke.

Nadeyemsya, chto nashi konsultatsii pomogayut vam uspeshno sdavat otcheti, jelayem vam legkogo otchetnogo perioda za iyun i II kvartal 2020 goda!

Tatyana LIMAREVA