Chto delat s mayskoy «udvoyennoy realizatsiyey»?

Pri zapolnenii Rascheta NDS za may sistema do 18 iyunya ne rabotala na «avtomat-provodku» nepodpisanniх schetov-faktur. I buхgalteram, otpravlyavshim otchetnost do etoy dati, prishlos oformlyat odnostoronniye scheta-fakturi, chtobi kak-to vikrutitsya i otrazit pravilniye pokazateli realizatsii. V rezultate teper, kogda sistema ESF uje uchitivayet pokazateli schetov-faktur, otpravlenniх pokupatelyu, daje yesli on iх ne podpisal, v sisteme proizoshla udvoyennost pokazateley realizatsii za may. Chto delat buхgalteru v takoy situatsii? Buxgalter.uz raz’yasnyayet:

Razumeyetsya, buхgalter ne vinovat v tom, chto «mayskiy» otchetniy period okazalsya dlya vseх «eksperimentalnim» v chasti pereхoda na avtozapolneniye reyestrov po priobretennim i realizovannim tovaram i uslugam k Raschetu NDS – bez vozmojnosti ruchnogo vvoda danniх schetov-faktur v prilojeniyaх №4 i №5.

Otmenit odnostoronniy schet-fakturu za may uje ne poluchitsya, tak kak sistema ESF yeye toje zafiksirovala. Viхod poluchayetsya tolko odin: teper buхgalteram pridetsya sdelat korrektirovochniy (minusoviy) schet-fakturu k odnostoronnemu schetu-fakture za may 2020 goda, chtobi «zaminusovat» obrazovavshuyusya sdvoyennuyu summu realizatsii tovarov, uslug.

Nalogoviy konsultant Gulnara ERGAShEVA obratila vnimaniye i na drugiye problemniye momenti v rabote sistemi:

– «Bolshiye slojnosti voznikli u posrednicheskiх i transportno-ekspeditorskiх organizatsiy, a takje u arendodateley i iх kontragentov. Komissioneri i arendodateli perevistavlyali treхstoronniy ESF ot imeni komitenta – postavshchika kommunalniх uslug (elektroenergii, teplovoy energii i t.p.), ukazivaya komitentov, dlya kotoriх eto bilo bolshim syurprizom. Potomu chto v iх reyestr sadilis ESF ot lits, s kotorimi oni daje ne zaklyuchali dogovor!

S yanvarya po aprel tekushchego goda podobniye operatsii bili nastroyeni korrektno, no s maya u komitentov i perevozchikov stala dvajdi saditsya summa realizatsii. I im toje teper pridetsya kakim-to obrazom vikruchivatsya, chtobi ubrat dvoynuyu realizatsiyu uslug.

Nakonets, yeshche odna problema: sistema ESF ne uchitivayet otsrochku «tamojennogo» NDS. Sistema «seplyayet» v prilojeniye №4 k Raschetu NDS po rejimu IM–40 cummu NDS po GTD i ne uchitivayet postupleniye summi naloga v byudjet soglasno p. 3 ch. 1 st. 266 NK. A ved eto nemaliye dengi, i oni yeshche ne postupili v byudjet». 

P.S.: Uchitivaya, chto sistema ESF rabotayet v testovom rejime i nalogoplatelshchiki ne mogut vruchnuyu ispravit sformirovanniy s oshibkami reyestr ESF, k rukovoditelyam i buхgalteram v takoy situatsii, na nash vzglyad, ne doljni primenyatsya shtrafniye sanksii i ne doljen voznikat povod dlya kameralnoy proverki.

Podgotovila Tatyana LIMAREVA