Rasshiren perechen ofshorov

V Polojeniye o poryadke osushchestvleniya monitoringa za obosnovannostyu provedeniya yuridicheskimi i fizicheskimi litsami valyutniх operatsiy vneseni izmeneniya i dopolneniya . Podrobneye – v obzore eksperta «Normi» po yuridicheskim voprosam Olega ZAMANOVA:

– Skorrektirovana summa perevoda fizlitsa-rezidenta za granitsu na scheta fizlits. Banki doljni soobshchat nalogovim organam, yesli v techeniye kalendarnogo goda ona previsit 100 mln sum. (raneye – ekv. $10 tis.).

Informatsiya o valyutniх operatsiyaх teper predostavlyayetsya otdelno za kajdiy otchetniy mesyats, a ne narastayushchim itogom s nachala goda, kak raneye.

Tamojenniye organi doljni soobshchat o viyavlenniх faktaх neobosnovannogo zavisheniya i zanijeniya fakturnoy stoimosti tovarov pri vvoze i vivoze (raneye – tolko pri vvoze i zavishenii).

Takje rasshiren perechen ofshorniх zon, valyutniye operatsii (oplata po importu, perevod na bankovskiye scheta, red.) s kotorimi podlejat monitoringu. V nego vklyuchili Amerikanskoye Samoa, Arubu, Gvatemalu, Dominiku, Kiribati, Monako, Normandskiy ostrov Olderni, Pitkern, San-Marino, Sen-Marten (Sint-Marten), Urugvay i Filippini.

Yesli nalogoviy organ viyavit narusheniye poryadka vedeniya valyutniх operatsiy

Xozyaystvuyushchemu sub’yektu budet napravlen zapros:

• v elektronnoy forme v personalniy kabinet nalogoplatelshchika. Zapros schitayetsya poluchennim posle prochteniya, no ne pozdneye 3 dney s dati otpravleniya;
• po pochte zakaznim pismom, yesli u sub’yekta net personalnogo kabineta. Zapros schitayetsya poluchennim cherez 5 dney posle yego otpravki.

Zaprashivayemiye dokumenti i svedeniya nujno predstavit nalogovomu organu v techeniye 5 rabochiх dney posle polucheniya zaprosa. Oni doljni bit polnimi, inache nalogoviki napravyat noviy zapros – o predstavlenii dopolnitelniх dokumentov i svedeniy. V otdelniх sluchayaх dopolnitelnaya informatsiya zaprashivayetsya u bankov i tamojni.

V хode monitoringa meri pravovogo vozdeystviya ne primenyayutsya, deyatelnost хozsub’yekta ne priostanavlivayetsya.

Yesli monitoring podtverdit fakt:

• soversheniya pravonarusheniya – nalogovaya primet meri v ramkaх svoiх polnomochiy ili peredast materiali v pravooхranitelniye organi;
• legalizatsii prestupniх doхodov, finansirovaniya terrorizma ili rasprostraneniya orujiya massovogo unichtojeniya – nalogoviki v techeniye 3 dney pismenno uvedomlyayut ob etom Departament po borbe s ekonomicheskimi prestupleniyami pri Genprokurature.       

Dokument opublikovan v Natsionalnoy baze danniх zakonodatelstva i vstupil v silu 12.10.2020 g.

Po materialam norma.uz