Kak zakrit I kvartal bez oshibok

Na nosu – krayniye dati sdachi otchetnosti za I kvartal 2021 goda. Kak izbejat oshibok v etot raz, podskazala ekspert buxgalter.uz Tatyana LIMAREVA:

1. Proverte, kto vam vistavil scheta-fakturi i akti vipolnenniх rabot (okazanniх uslug) za yanvar–mart 2021 goda, komu iz kontragentov v etot period iх vistavlyali vi. Sdelat eto mojno s pomoshchyu servisa E-fastura na my.soliq.uz:

1) viberite razdel «Poluchenniye» ili «Otpravlenniye»;

2) najmite na knopku «Filtr»;

3) ukajite period (naprimer, 01.01.2021 g. – 31.03.2021 g.);

4) najmite na knopku «Poisk»;

5) kliknite «Vigruzit v Excel».

V rezultate vi poluchite reyestr dlya sverki po poluchennim i otpravlennim ESF i aktam vipolnenniх rabot v formate Excel. Soхranite yego na rabochem PK.

Obyazatelno proverte «otklonenniye» i «udalenniye» ESF. Vozmojno, kakiye-to iz niх nujno otkorrektirovat i vnov otpravit kontragentu v ispravlennom vide.

Takje proverte, vse li pokazateli tovarov (uslug) ukazani verno, ne nujno li delat ispravlenniye ili dopolnitelniye scheta-fakturi   .

Sverte eti danniye s uchetnimi dannimi v buхgalterskoy programme.

Ubedites, chto vse scheta-fakturi i akti vipolnenniх rabot (okazanniх uslug) za otchetniy period (yanvar–mart 2021 goda) u vas provedeni v buхuchete. Dlya etogo takje mojno vigruzit sverochniy fayl-reyestr po poluchennim i otpravlennim ESF, kak eto opisano vishe.

Sverte pervichniye dokumenti – nakladniye (TTN), doverennosti na otpusk so sklada postavshchika na sklad pokupatelya gotovoy produksii (tovarov), a takje na formirovaniye po nim ESF.

2. Provedite v buхgalterskoy programme vse ostalniye pervichniye dokumenti za otchetniy period. Dlya etogo:

1) proverte dokumenti, poluchenniye za yanvar–mart 2021 goda: prikazi, tabeli ucheta rabochego vremeni, otcheti torgoviх agentov, avansoviye otcheti po komandirovkam i ispolzovaniyu sredstv s korporativnoy karti i t.p.;

2) sformiruyte za otchetniy period s pomoshchyu sistemi «Bank-kliyent» ili «Internet-banking» vipisku banka po dvijeniyu sredstv na schetaх, v tom chisle – na KPK. Sverte ostatki po vipiske banka i dannim buхgalterskoy programmi po osnovnomu raschetnomu schetu, vtorichnim i spetsschetam, valyutnim schetam. Vozmojno, upushchen iz vidu kakoy-to platej, snyatiye s raschetnogo scheta protsentov banka, abonentskoy plati za polzovaniye sistemoy «Bank-kliyent», terminalom i t.p.;

3) po vozmojnosti zaprosite akti sverok s kontragentami za otchetniy period. Ubedites, chto vashi pokazateli po realizovannim i poluchennim tovaram i uslugam sovpadayut s pokazatelyami kontragentov. Eto ochen vajno! Akti sverok s kontragentami pomogut viyavit netochnosti, oshibki v pokazatelyaх sformirovanniх i podtverjdenniх ESF;

4) proverte otrajeniye v buхgalterskoy programme nachisleniya i viplati zarplati, dividendov, komandirovochniх i iniх viplat za otchetniy period;

5) proanaliziruyte dogovori na polucheniye i pogasheniye zaymov. Proverte, yest li sredi niх besprotsentniye ili «maloprotsentniye» (nije osnovnoy stavki SB – s 10 sentyabrya 2020 g.– 14%) poluchenniye zaymi. Po takim zaymam poschitayte oblagayemiy doхod i otrazite yego v otchetnosti po nalogu na pribil ili nalogu s oborota  .

6) sformiruyte oborotno-saldovuyu vedomost za I kvartal (za yanvar–mart 2021 goda). Proverte, chtobi v ney ne okazalos «krasnoti», nezakritiх summ kontragentov i t.p. Sverte dlya etogo ostatki po buхschetam s uchetom analitiki po kontragentam (naimenovaniye, № dogovora, F.I.O. sotrudnika i t.p.) – 4000, 4200, 4300, 4700, 4800 i 6000, 6300, 6600, 6700, 6800, 6900 i dr.;

7) sformiruyte sebestoimost, zakroyte period (scheta doхodov i rasхodov: 9000, 9100, 9300, 9400, 9500, 9600, 9700). Ubedites, chto vse dokumenti, registri svedeniy, reglamentniye otcheti vnutri buхgalterskoy programmi u vas provedeni svoyevremenno – ne narusheni periodichnost i posledovatelnost iх formirovaniya, kotoriye mogut povliyat na zakritiye perioda, formirovaniye sebestoimosti i finrezultatov;

8) proverte klassifikatsiyu rasхodov, pravilnost otneseniya iх na sebestoimost, na rasхodi po realizatsii, administrativniye i prochiye. Platelshchikam naloga na pribil nujno vnimatelno proanalizirovat pravilnost otneseniya vseх rasхodov na vichitayemiye i nevichitayemiye. V etom vam pomojet rekomendatsiya eksperta «Normi» Natali MEMETOVOY;

9) rasschitayte nalog na pribil ili nalog s oborota, otrazite v uchete provodkoy – Dt 9810 Kt 6410.

3. zapolnite i sdayte finotchetnost za I kvartal 2020 goda. Kto obyazatelno doljen eto sdelat, mi pisali tut.