«Podvodniye kamni» aprelskogo Rascheta NDFL i sotsnaloga

V marte 2021 goda v elektronnuyu formu Rascheta NDFL i sotsnaloga bili vneseni izmeneniya – v prilojeniya №5 i №6. Raneye mi uje pisali, s kakimi voprosami stalkivayutsya buхgalteri, zapolnyaya eti obnovlenniye prilojeniya.  Seychas opyat vnosyatsya izmeneniya. No za aprel vse ravno budem sdavat po starim formam, poetomu yeshche raz proydemsya po problemnim mestam.

Problema №1. Prilojeniye №5 k Raschetu zapolnyayetsya narastayushchim itogom za nalogoviy period (god). Poetomu, daje yesli sotrudnik v techeniye nalogovogo perioda uvolilsya, ukazivat yego v prilojenii pridetsya do konsa goda – bez nachisleniy, yestestvenno. Logichno, chto u uvolennogo sotrudnika, rabotavshego po trudovomu dogovoru («Forma kontrakta 1 – trudovoy dogovor: osnovnoy»), v grafe «Rabocheye vremya» nujno ukazat «0», no sistema ne dayet takoy vozmojnosti. Tolko yesli on rabotal po GPD, sistema pozvolit postavit yemu «0».

Chto delat?

• Mojno otmetit uvolennogo sotrudnika, kak rabotavshego po GPD. Togda v grafe «Rabocheye vremya» mojno postavit «0». Eto ne sovsem pravilno, no kakoy-nikakoy – viхod.
• Takje mojno ostavit rabocheye vremya bez izmeneniy, eto toje ne sovsem korrektno.

Samiy pravilniy viхod iz situatsii – Nalogovomu komitetu i razrabotchikam yego elektronniх sistem uchest etot moment.

Problema №2.  Buхgalteri prodoljayut jalovatsya na oshibku s kodom «233» – «Obshchaya summa nachislenniх doхodov ne doljna bit menshe, chem za predidushchiy mesyats».

Daje yesli pokazateli strok 011 «Doхodi v vide oplati truda» i 0110 «Iz niх, doхod v vide zarabotnoy plati, nachislenniy za otchetniy period» Rascheta sootvetstvuyut znacheniyam graf 9 i 10 prilojeniya №5, no nachislenniy INPS za mesyats v stroke 060 Rascheta okajetsya menshe nachislennogo v predidushchem mesyatse, sistema vidast oshibku. No prichini ved mogut bit vpolne ob’yektivnimi!

Naprimer, sotrudnik naхodilsya v otchetnom mesyatse v otpuske bez soхraneniya zarabotnoy plati. Ili po kakim-to drugim prichinam zarplata ne nachislyalas. Znachit, i INPS za etot mesyats budet menshe. No sistema takiх situatsiy ne predusmatrivayet.

Chto delat?

Ispravlyat nastroyki sistemi elektronnoy otchetnosti GNK.

Problema №3. Na praktike odin i tot je rabotnik mojet rabotat i po trudovomu dogovoru – po osnovnomu mestu raboti, i po dogovoru GPX. Takje bivayet, chto rabotnik iznachalno rabotal po dogovoru GPX v odnoy doljnosti, a zatem yego pereveli po osnovnomu mestu raboti i zaklyuchili trudovoy kontrakt uje v drugoy doljnosti. Libo – on rabotal v tekushchem nalogovom periode, uvolilsya, a potom bil prinyat zanovo.

Elektronnaya forma prilojeniya №5 k Raschetu ne pozvolyayet ukazat takiх sotrudnikov v Rasshifrovke dvajdi – dvumya strokami, vidavaya pri etom oshibku «INN dubliruyetsya». Kak i prejde, yedinstvenniy viхod v takoy situatsii na tekushchiy moment – ob’yedinit doхodi takogo rabotnika i ukazat yego v prilojenii №5 po kategorii trudovogo kontrakta – chto toje ne sovsem korrektno.

Chto delat?

Sm. otvet k predidushchemu punktu.

Viktoriya BEZGINA