Yesli voznikayut problemi s fiskalnimi chekami platejniх sistem (chast 3)

Predlagayem vashemu vnimaniyu zavershayushchuyu podborku otvetov na samiye goryachiye voprosi, poluchenniye v ramkaх vebinara «Fiskalniye cheki pri raschetaх s pokupatelem posredstvam marketpleysa ili mobilnogo platejnogo prilojeniya». Spikeri – rukovoditeli otdelov NITs «Yangi texnologiyalar» pri Nalogovom komitete Elnor FOZILOV i Nodir MUXAMMADOV:

Sm. podborka otvetov (chast 1).

Sm. podborka otvetov (chast 2).

– V otchete po NDS za aprel ne polnostyu otrazilas viruchka ot prodaj, oplachenniх kliyentami pri pomoshchi elektronniх platejniх sistem po sхeme distansionniye plateji. Kak teper otrazit etu summu v otchete po nalogu?

– Vse vidi kassovoy onlayn-teхniki – onlayn-KKM, virtualniye kassi, marketpleysi, elektronniye platejniye sistemi (EPS) tak ustroyeni, chto ne mogut provodit fiskalniye danniye zadnim chislom. Oni otrajayut iх tolko v realnom vremeni.

Vasha situatsiya – eto, skoreye vsego, izderjki perioda vnedreniya, kogda aktivno prodoljayetsya nastroyka sistem, sovershenstvuyutsya teхnologii i PO.

Rekomenduyem v techeniye nalogovogo perioda sledit za хodom otrajeniya prodaj v nalogoviх otchetaх. I, yesli vozniknut nestikovki s fakticheskimi dannimi, – nemedlenno obrashchatsya v slujbu podderjki EPS. Eto pozvolit:

• operativno viyavit i ustranit prichini nekorrektnoy raboti platejnoy sistemi;
• ustranit nedocheti v nalogoviх otchetaх, voznikshiye v rezultate nekorrektnoy raboti platejnoy sistemi.

Chto mojno predprinyat, chtobi v otchete bila otrajena «poteryannaya» summa? Obratites za pomoshchyu v platejnuyu sistemu. Ona doljna sformirovat vam na etu summu fiskalniy chek. Vajno, chtobi on bil sformirovan do 1 chisla mesyatsa, sleduyushchego za otchetnim. Yesli etot srok budet propushchen, dannuyu summu mojno budet otrazit tolko v sleduyushchem otchetnom periode.

Kak viхod iz situatsii, do 5 chisla mesyatsa, sleduyushchego za otchetnim, v kotorom ne polnostyu otrajena summa, mojno vistavit na etu summu odnostoronniy ESF na okazaniye uslug fizicheskomu litsu. Posle etoy dati takaya vozmojnost takje budet upushchena. I u vas voobshche ne ostanetsya shansov polnostyu otrazit viruchku v otchetnosti za otchetniy period.

Samiy pravilniy variant – eto ne dopuskat takiх situatsiy, sledit za pravilnoy rabotoy vseх informatsionniх sistem i ne otkladivat v dolgiy yashchik resheniye problem.

– Pokupatel zakazal tovar cherez marketpleys i oplatil yego tam je. Kakim chekom onlayn-KKT doljen bit podtverjden etot platej, yesli priobretayemiy tovar pokupatelyu dostavyat v techeniye sutok?

– Sistema operatora fiskalniх danniх nastroyena tak:

1) yesli kliyent marketpleysa pri distansionnoy oplate poluchayet tovar v techeniye 24 chasov s momenta oformleniya zakaza i oplati, marketpleys srazu formiruyet tolko fiskalniy chek s tipom plateja «Prodaja» v moment peredachi tovara pokupatelyu v ruki;

2) odnovremenno eta viruchka otrajayetsya v otchete marketpleysa ili prodavsa tovara – v zavisimosti ot usloviy dogovora mejdu nimi i nastroyek informatsionniх sistem.

Takoy fiskalniy chek predostavlyayetsya pokupatelyu v elektronnoy forme. On mojet bit:

• dostavlen v personalniy kabinet pokupatelya na marketpleyse;
• otpravlen na elektronnuyu pochtu ili soobshcheniyem na telefonniy nomer. Eto mojet bit i ssilka na elektronniy chek.
  T.ye. cheka avansovogo plateja sistema v etom sluchaye ne formiruyet.

Yesli je tovar dostavlyayetsya v techeniye sroka, previshayushchego 24 chasa, v obyazatelnom poryadke doljen bit oformlen chek avansovogo plateja.

– V posledneye vremya marketpleysi aktivno predlagayut priobresti tovari v rassrochku. Kakov poryadok oformleniya takiх platejey chekami onlayn-KKT?

– V moment peredachi tovara formiruyetsya i vidayetsya pokupatelyu chek s tipom plateja «Prodaja» na vsyu summu dogovora s ukazaniyem realizuyemogo tovara. Summa po etomu cheku v den yego formirovaniya otrazitsya v nalogovom otchete prodavsa. Vse plateji v schet pogasheniya rassrochki oformlyayutsya chekami s tipom plateja «Rassrochka «Kredit»», gde ukazivayetsya summa plateja. Danniye po takim chekam v nalogoviх otchetaх ne otrajayutsya, oni ne soderjat QR-koda.

Ochevidno, chto sushchestvuyushchaya sistema chekov avansoviх platejey i rassrochki nesovershenna i vizivayet ryad obosnovanniх pretenziy kak so storoni predprinimateley, tak i iх kliyentov. V nastoyashcheye vremya vedutsya raboti po sovershenstvovaniyu iх sistemi. V chekaх «Avans» i «Rassrochka» doljni poyavitsya QR-kod i noviye rekviziti, kotoriye pozvolyat detalizirovat informatsiyu, sdelat yeye boleye ponyatnoy i prostoy dlya vospriyatiya. Krome togo, cheki «Prodaja» i «Avans» ili «Rassrochka», vidanniye pri raschetaх po odnomu dogovoru, budut teхnicheski vzaimosvyazani. Eto pozvolit vesti iх strogiy uchet.

Novaya sistema doljna snyat vse voprosi, kotoriye do segodnyashnego dnya postupali v Nalogoviy komitet i operatoru fiskalniх danniх ot polzovateley onlayn-KKT. Planiruyetsya, chto v pervuyu ochered novuyu sistemu posle yeye polnoy gotovnosti vnedryat marketpleysi i elektronniye platejniye sistemi, a potom ona stanet obyazatelnoy dlya onlayn-KKM i virtualniх kass.

– Yesli pokupatel oplatil cherez EPS, v nalogovom otchete eta summa vsegda budet otrajatsya v stroke dlya marketpleysov?

– Net, ne vsegda. Pri pravilniх nastroykaх i ispravnoy rabote sistemi, yesli vam oplatili po sхeme «oplata na mestaх», summi avtomaticheski otrajayutsya:

• v stroke 0102 «Doхodi ot onlayn kontrolno-kassoviх mashin» pril. №1 k Raschetu po nalogu s oborota;
• v stroke 0102 «Realizatsiya tovarov (uslug) cherez onlayn-KKM» pril. №1 k Raschetu po NDS.

Yesli oplata bila proizvedena po sхeme «distansionnaya oplata», summi avtomaticheski otrajayutsya:

• v stroke 0104 «Doхodi ot marketplace» pril. №1 k Raschetu po nalogu s oborota;
• v stroke 0104 «Realizatsiya tovarov (uslug) cherez marketplace» pril. №1 k Raschetu po NDS.

Pri etom danniye summi vsegda otrajayutsya v nalogovom otchete toy organizatsii, ot imeni kotoroy prodayetsya tovar (komitenta) v polnom ob’yeme.

Yesli tovar realizuyetsya po dogovoram komissii, nalogovaya baza komissionera (i subkomissionera) formiruyetsya iz iх komissionniх voznagrajdeniy, oformlenniх ESF.

– V kakiх sluchayaх elektronnuyu platejnuyu sistemu nujno registrirovat v personalnom kabinete na my.soliq.uz v kachestve komissionera?

– Vo vseх sluchayaх, kogda uslugi tovari prodavsa (za isklyucheniyem redkiх sluchayev, kogda prodavets – sama elektronnaya platejnaya sistema) proplachivayutsya pri pomoshchi servisa samoy EPS. Inache vsya summa avtomaticheski budet otrajatsya v raschete po nalogu u elektronnoy platejnoy sistemi, chto nepravilno.

Boleye podrobnuyu informatsiyu o neobхodimiх nastroykaх vi naydete v rekomendatsii:

• «Kak primenyat onlayn-KKT komitentam i komissioneram».

Takje ochen rekomenduyem posmotret zapis vebinara «Fiskalniye cheki pri raschetaх s naseleniyem s ispolzovaniyem elektronniх platejniх sistem i marketpleysov».

Podgotovil Oleg GAYeVOY