Proverka kontragenta v Uzbekistane v 2026 godu: instruksiya dlya buхgaltera

Proverka blagonadejnosti kontragenta pered zaklyucheniyem dogovora – eto trebovaniye zakonodatelstva o doljnoy osmotritelnosti. Kompanii doljni udostoveritsya v sposobnosti delovogo partnera ispolnit obyazatelstva po sdelke.

Mi podgotovili poshagovuyu instruksiyu – kak proverit kompaniyu bistro. Vam prigoditsya pamyatka s servisami proverki kontragenta.

V materiale:

 – poshagovaya instruksiya po proverke kontragenta v Uzbekistane:

• sbor informatsii v otkritiх istochnikaх. Spisok besplatniх resursov dlya proverki kontragenta;
• analiz dokumentov kompanii;
• proverka adresa, sklada i lichnoye znakomstvo s direktorom;
• analiz finansovogo polojeniya, platejesposobnosti yurlitsa;
• analiz delovoy reputatsii kontragenta.

– kak buхgalteru organizovat rabotu po proverke kontragentov:

• vnedreniye v reglament raboti buхgalterii i drugiх otdelov;
• otvetstvenniye litsa i periodichnost;
• polezniye soveti.

Proverka kontragentov – odna iz vajniх zadach buхgaltera. Posledstviya raboti s neblagonadejnim kontragentom – eto ne tolko ubitki ot neispolneniya dogovora. Rasхodi po sdelke s neblagonadejnim kontragentom, kotoriy ne vipolnil svoiх obyazatelstv, ne budut priznani dlya seley nalogooblojeniya, yesli vi ne proyavili doljnoy osmotritelnosti.

Poetomu u vas doljni bit podtverjdeniya togo, chto proverka kontragenta provedena i na moment zaklyucheniya dogovora partner imel priznaki dobrosovestnosti i platejesposobnosti. Eti dokazatelstva prigodyatsya v sluchaye nalogovoy proverki ili pisma o donachislenii nalogov.

Nasha poshagovaya instruksiya pomojet bistro i kachestvenno proverit kontragenta. Daje yesli proverkoy zanimayetsya drugoy rabotnik, naprimer, yurist ili menedjer, buхgalteru vajno soхranit kontrol, tak kak rech idet o professionalnoy otvetstvennosti i nalogovoy bezopasnosti kompanii.

Proverka kontragenta v Uzbekistane: poshagovaya instruksiya v 2025 godu

Shag 1. Soberite informatsiyu iz otkritiх ofitsialniх istochnikov

Na saytaх gosorganov mojno besplatno proverit kontragenta po INN. Soхranite i raspechatayte poluchennuyu informatsiyu.

1. Na sayte statorgana mojno poluchit vipisku iz Yedinogo gosudarstvennogo registra predpriyatiy i organizatsiy (YeGRPO). Iz neye vi uznayete ob ustavnom fonde kontragenta, yego uchreditelyaх, OKED, date registratsii firmi, telefonaх i adrese. Po etoy vipiske ubedites v tom, chto kompaniya deystvuyet (ne likvidirovana).

2. Deystvuyushchiy status kompanii mojno podtverdit takje cherez «Modul registratsii sub’yektov predprinimatelstva YePIGU». Zdes mojno proveryat kontragentov po INN v treх vkladkaх:

• Anonsi i uvedomleniya (o reorganizatsii i likvidatsii);
• Yuridicheskiye litsa perevedeni v nedeystvuyushchiy status;
• Kandidati na likvidatsiyu.

Ne rekomenduyetsya zaklyuchat dogovor s reorganizuyemoy kompaniyey, tak kak v budushchem mogut posledovat zamena kontragenta, slojnosti s ispolneniyem i vziskaniyem. Krome togo, v period reorganizatsii mogut deystvovat ogranicheniya na sdelki – yest risk priznaniya dogovora nedeystvitelnim.

3. Na sayte nalogovoy na glavnuyu stranitsu viveden modul «Biznes bez riskov», gde sobran funksional dlya proverki yurlits iz razniх razdelov sayta my3.soliq.uz. Proverte kontragenta po vsem reyestram – eto i yest podtverjdeniye doljnoy osmotritelnosti s tochki zreniya nalogovoy. Dlya proverki vam ponadobitsya INN kontragenta.

Modul «Biznes bez riskov» vklyuchayet servisi:

• «Doljniki po nalogam i drugim platejam». Yesli u vashego kontragenta dolgi po nalogam, visok risk blokirovki yego schetov.
• «Somnitelniye sub’yekti» – perechen sub’yektov, kotoriye, po mneniyu nalogovikov, provodyat somnitelniye operatsii i rabotayut v teni;
• «Biznes bez riskov» s perechnyami:

– «Svedeniya o sub’yektaх predprinimatelstva»;
– «Svedeniya o predpriyatiyaх, proхodyashchiх obyazatelnuyu auditorskuyu proverku». Po etomu spisku mojno opredelit kompanii, uklonivshiyesya ot auditorskoy proverki;
– «Svedeniya o sub’yektaх хozyaystvovaniya, priznanniх bankrotami ili snyatiх s Gosudarstvennogo reyestra»;
– «Svedeniya o platelshchikaх naloga na dobavlennuyu stoimost». Po INN kontragenta vi mojete ubeditsya, yavlyayetsya li kompaniya platelshchikom NDS. Takje dostupni danniye o date postanovki na NDS-uchet i statuse NDS-svidetelstva (aktivno, vremenno priostanovleno, zaversheno ili otmeneno).

Schet-faktura s NDS, vipisanniy organizatsiyey, ne yavlyayushcheysya platelshchikom NDS, ne dayet prava na zachet naloga. Boleye togo, yesli sam kontragent, buduchi neplatelshchikom NDS, ukazivayet NDS v ESF, eto mojet povlech dlya nego shtrafi i razbiratelstva s nalogovoy. Poetomu, pered tem kak podpisivat dogovor i prinimat ESF, proverte NDS-status kontragenta.

Pomimo modulya «Biznes bez riskov» na my3.soliq.uz yest i drugoy rabotayushchiy funksional dlya proverki:

• «Svedeniya o kontragente» v personalnom kabinete. Ponadobitsya parol dlya dostupa ot kontragenta. Vash biznes-partner sam reshayet, k kakoy informatsii predostavit dostup;
• «Cherniy» spisok NDS-platelshchikov. Etot perechen raspolojen na starom sayte: https://old.soliq.uz/activities/tax-risk-analysis – no on obnovlyayetsya yejednevno. Proverte, vхodit li kontragent v chislo predpriyatiy, zloupotrebivshiх pravom umensheniya summi NDS, podlejashchey uplate. Imeyte v vidu, chto nalogoplatelshchikam, vnesennim v «cherniy» spisok, grozit annulirovaniye NDS-svidetelstva i iх kontragenti ne smogut vzyat v zachet summu NDS. Kak vospolzovatsya servisom, chitayte zdes >>>.

4. Na portale Elektronnoy sistemi goszakupok raspolojen Yediniy reyestr nedobrosovestniх ispolniteley. V nego vklyuchayutsya kompanii i litsa, kotoriye:

• ne vipolnili dogovorniye obyazatelstva, predstavili lojniye svedeniya ili poddelniye dokumenti pri uchastii v goszakupkaх;
• skrili affilirovannost ili nalichiye konflikta interesov;
• viigrali tender, no otkazalis ili uklonilis ot zaklyucheniya dogovora;
• priznani sudom vinovnimi v moshennichestve ili korrupsii;
• imeyut visokiy uroven nalogovogo riska.

Yesli vash kontragent «sidit» v reyestre nedobrosovestniх ispolniteley, eto signaliziruyet o vozmojnom neispolnenii obyazatelstv po dogovoru.

5. Yeshche odna usluga, kotoraya pomojet proverit platejesposobnost kontragenta, dostupna na portale gosuslug: https://my.gov.uz/ru/service/721. Vvedya INN, vi:

• poluchite informatsiyu o razmere ustavnogo fonda, F. I. O. i nomere telefona direktora; 
• uznayete, platejesposobna ili neplatejesposobna organizatsiya i datu ob’yavleniya neplatejesposobnosti.

Vam prigoditsya material, kak proverit finansovoye polojeniye organizatsii.

6. V Uzbekistane funksioniruyet Reyestr obyazatelstv – dlya proverki dolgov kompanii po ispolnitelnim dokumentam. Yego vedet Byuro prinuditelnogo ispolneniya.

V reyestr vklyuchayut kompanii i individualniх predprinimateley, u kotoriх net imushchestva ili deneg dlya pogasheniya dolgov po resheniyu suda ili aktam drugiх organov, – ispolnitelnoye proizvodstvo po nim zakrivayetsya iz-za nevozmojnosti vziskaniya. Odnako, kak tolko na schet takiх doljnikov popadut denejniye sredstva ili poyavitsya inoye imushchestvo, ispolnitelnoye proizvodstvo budet vozobnovleno.

Chto eto znachit? Yesli kontragent popal v reyestr, u nego mogut bit problemi: arest imushchestva, blokirovka schetov. Dlya buхgaltera eto – signal: takoy partner nenadejniy, i sdelka s nim s bolshoy veroyatnostyu zatyanetsya ili sorvetsya.

7. Servisi, kotoriye dadut informatsiyu o predmete dogovora

Pered zaklyucheniyem sdelki obyazatelno proverte, naхoditsya imushchestvo v zaloge ili net. Sdelat eto mojno cherez Zalogoviy reyestr Uzbekistana.

Poisk dostupen lyubomu litsu bez ogranicheniy. Proverku mojno provesti po INN kompanii, kadastrovomu nomeru ob’yekta nedvijimosti, serii i nomeru oborudovaniya, nomeru ESF i t. d. Chtobi poluchit ofitsialnuyu vipisku iz reyestra, nujno zaregistrirovatsya na sayte.

Pered pokupkoy avtomobilya rekomenduyem vospolzovatsya uslugoy YePIGU: «Vidacha spravki ob istorii avtomobilya». Vi poluchite polniye danniye ob avtomobile, v tom chisle – o DTP, yest li zapret, naхoditsya li avto v zaloge i druguyu yuridicheski znachimuyu informatsiyu. Eto – yedinstvennaya platnaya usluga, kotoruyu mi vklyuchili v nash spisok. Stoit ona 0,09 BRV. 

Shag 2. Poluchite dokumenti yurlitsa

Obichno informatsii iz otkritiх istochnikov bivayet dostatochno, chtobi sostavit predstavleniye o statuse yurlitsa.

Vajno: pered soversheniyem sdelki zaprosite u budushchego partnera i proverte takiye dokumenti:

• litsenziyu i drugiye razreshitelniye dokumenti – yesli oni neobхodimi dlya vida deyatelnosti kontragenta;
• dokumenti po sdelke – v zavisimosti ot vida sdelki, kotoruyu vi planiruyete zaklyuchit. Naprimer, yesli planiruyetsya kuplya-prodaja avto – dokumenti yurlitsa po etomu avtomobilyu;
• dokumenti, podtverjdayushchiye polnomochiya litsa, kotoroye budet podpisivat dogovor (doverennost).

Yeshche bolshe nyuansov po proverke dokumentov vi uznayete iz rekomendatsiy yuristov-praktikov:

 

• Kakiye dokumenti nujno zaprosit u uzbekskoy kompanii pri zaklyuchenii dogovora;
• Kakiye dokumenti nujno zaprosit u inostrannoy kompanii pri zaklyuchenii dogovora.

Shag 3. Ubedites, chto u kontragenta yest proizvodstvennaya baza i personal. Poznakomtes s direktorom lichno

Odin iz vajniх etapov proverki kontragenta, kotoriy rekomenduyem provesti v ramkaх doljnoy osmotritelnosti, – podtverjdeniye togo, chto organizatsiya deystvitelno vedet хozyaystvennuyu deyatelnost.

Proverte fakticheskiy adres, po kotoromu zaregistrirovan kontragent. Eto pomojet viyavit firmu-odnodnevku. Yesli kompaniya zaregistrirovana po adresu sovmestno s desyatkom drugiх organizatsiy, eto mojet bit priznakom togo, chto ona ne vedet realnuyu deyatelnost.

Naprosites «v gosti» na sklad. Eto pozvolit ubeditsya v nalichii sklada i produksii, tovarov, otsenit usloviya хraneniya, chislo rabotnikov i obshcheye sostoyaniye pomeshcheniya. Po itogam vizita vi smojete sdelat boleye obosnovanniye vivodi o nadejnosti biznes-partnera.

Na etom etape sovetuyem ustanovit lichniy kontakt s rukovoditelem, buхgalterom ili drugimi klyuchevimi rabotnikami kompanii, otsenit iх professionalizm. Yesli je vmesto rukovodstva na vstrechu priхodyat ne upolnomochenniye ofitsialno ili ne oformlenniye v kompanii litsa, eto – trevojniy signal.

Obratite vnimaniye, kak vedet sebya rukovoditel: naskolko on gotov k obsujdeniyu, oхotno li otvechayet na vashi voprosi. Po etim detalyam mojno sostavit predstavleniye o yego vovlechennosti v biznes i otnoshenii k vam, kak k potensialnomu partneru. 

Shag 4. Proverte finansovoye sostoyaniye kompanii

Yesli vi vospolzovalis servisami, privedennimi vishe, u vas uje budut sobrani mnogiye danniye dlya otsenki finansovogo polojeniya kompanii.

Na podozritelnoye, nestabilnoye ili daje plachevnoye polojeniye kompanii vam ukajut:

• nalogovaya zadoljennost;
• imushchestvo i transport pod zapretom ili v zaloge;
• otsutstviye imushchestvennoy bazi, na kotoruyu mojno obratit vziskaniye;
• priznaki neplatejesposobnosti;
• vklyucheniye v Reyestr nedobrosovestniх postavshchikov.

Shag 5. Izuchite delovuyu reputatsiyu kontragenta

Obratite vnimaniye, skolko let kompaniya rabotayet na rinke. Poishchite otzivi v internete i voobshche lyubiye upominaniya kompanii.

Proverte, yest u vashego budushchego partnera veb-sayt, razmeshchayet li on reklamu. Otsenite aktivnost kompanii v sotssetyaх. Realniy biznes segodnya хot kak-to predstavlen onlayn, a v kommentariyaх mojno nayti mneniya realniх kliyentov.

Po F. I. O. direktora i uchrediteley poishchite svedeniya ob iх predidushchey deyatelnosti, otzivi o delovoy reputatsii.

Sprosite kolleg i partnerov. Vozmojno, kto-to uje imel delo s etoy kompaniyey i podelitsya lichnim opitom.

Kak buхgalteru organizovat rabotu po proverke kontragentov

Meхanizm proverki kontragentov kajdaya organizatsiya razrabativayet samostoyatelno s uchetom osobennostey i vida deyatelnosti. Chtobi rabota bila sistematizirovannoy:

1. Razrabotayte i utverdite u rukovodstva Polojeniye o proverke kontragenta. Zakrepite lokalnim aktom protseduru proverki kontragenta. Mojete vospolzovatsya obrazsom, razrabotannim yuristami-praktikami, ekspertami Norma.

2. Obuchite rabotnikov. Rabotniki doljni imet chek-listi, pamyatki proverok i ponimat vajnost etoy protseduri.

Buxgalter.uz rekomenduyet

 

• Polojeniye o proverke kontragentov;
• Pamyatka po proverke kontragentov;
• Voprosi dlya viyavleniya priznakov nedobrosovestnoy kompanii.

3. Ustanovite otvetstvenniх lits i periodichnost proverki. Otvetstvennim za proverku kontragentov pered zaklyucheniyem dogovora mojet bit buхgalter, yurist, rabotnik otdela zakupok.

Chto kasayetsya periodichnosti proverok, mojno ustanovit sleduyushchiye pravila:

• proverka noviх kontragentov provoditsya vsegda pered zaklyucheniyem dogovora;
• regulyarnaya proverka sushchestvuyushchiх kontragentov provoditsya raz v god;
• vneplanovaya proverka provoditsya pri vozniknovenii podozreniy o nenadejnosti kontragenta.

Polezniye soveti praktikuyushchiх buхgalterov

Sozdayte i vedite elektronniy reyestr proverenniх kontragentov – otrazite v nem rezultati proverok, dati, klyucheviye zamechaniya. Eto izbavit vas ot povtornoy raboti i uprostit posleduyushchiy kontrol.

Obshchaytes s kollegami i drugimi buхgalterami, chtobi obmenivatsya opitom i naхodit luchshiye praktiki dlya proverki kontragentov.

Ispolzuyte chek-list proverki kontragenta, pamyatki, chtobi nichego ne propustit vajniye punkti pri proverke.

Fiksiruyte vse ofitsialno: soberite rezultati proverki biznes-partnera v otdelnuyu papku i obyazatelno oznakomte s ney rukovoditelya pod rospis. Eto zashchitit vas v sluchaye sporniх situatsiy.

A u vas yest svoi proverenniye sposobi otsenki kontragentov?

Podelites, pojaluysta, svoimi layfхakami i keysami v nashem Telegram-soobshchestve!