Рекомендации

Как заполнить отчетность по НДФЛ и социальному налогу

15.07.2022
author avatar

Умид ХАМРОЕВ

первый заместитель директора департамента МФ
author avatar

Дилором САИДОВА

эксперт «Нормы»

В рекомендации:

– порядок и пример заполнения Расчета по НДФЛ и соцналогу;
– примеры заполнения Расчета для головного офиса и филиала.

 

Чтобы заполнить и представить в ГНИ отчет по НДФЛ и cоциальному налогу, зайдите в персональный кабинет налогоплательщика на www.my.soliq.uz с помощью своей электронной цифровой подписи (ЭЦП) и выберите отчет с кодом 11101_14.

В состав отчетности по НДФЛ и социальному налогу входят:

  • Расчет НДФЛ и социального налога;
  • приложение № 1 «Виды выплат, на которые не начисляется социальный налог»;
  • приложение № 2 «Расшифровка доходов физических лиц, освобожденных от налогообложения»;
  • приложение № 3 «Справка-расчет минимального размера арендной платы, установленного для физических лиц, предоставляющих имущество в аренду»;
  • приложение № 4 «Сведения о доходах физических лиц-нерезидентов, полученных от источника доходов в Узбекистане»;
  • приложение № 5 «Информация о начисленных доходах в виде оплаты труда и налога на доходы физических лиц в разрезе каждого физического лица»;
  • приложение № 6 «Информация о начисленных имущественных доходах (за исключением процентов и дивидендов), доходах в виде материальной выгоды и прочих доходах и налога на доходы физических лиц в разрезе каждого физического лица»;
  • приложение № 7 «Справка о расчете заработной платы за выполненные строительные работы».
Внимание

Заполняйте в отчетности только ячейки синего цвета. Желтые автоматически заполнит программа.

Как заполнить Расчет по НДФЛ и социальному налогу

Заполняйте отчетность в сумах нарастающим итогом с начала года.

Внимание
Заполняйте только те приложения, по которым у вас есть показатели.

В первую очередь нужно заполнить вводную часть отчета, указав тип расчета, год и период. Также укажите среднюю численность работников в отчетном периоде, в том числе количество работников, для которых ваше предприятие не является основным местом работы. Без этих данных система не позволит внести данные в табличную часть Расчета.

При заполнении строки 011 Расчета разделите доходы в виде оплаты труда на облагаемые социальным налогом по общеустановленной и другим ставкам . При этом программа автоматически суммирует доходы в графе 3 «Сумма начисленного дохода».

В строке 0110  укажите доход в виде оплаты труда за отчетный месяц. Значение...

lock

Чтобы читать дальше, подпишитесь на Buxgalter Pro