Вмененное страхование в Узбекистане: кого могут обязать страховаться и когда

Вынесенный на общественное обсуждение проект указа Президента представляет собой масштабную программу реформирования страхового рынка Узбекистана до 2030 года.

Проектом предусмотрены новые обязательные виды страхования юрлиц и ИП, ограничение комиссионного вознаграждения страховых агентов, налоговый «кешбэк» страховых премий, а контроль за отраслью переводится в автоматический режим – через системы Национального агентства перспективных проектов и Налогового комитета.

Принять участие в обсуждении можно до 6 августа 2026 года по ссылке.

Подробности – в обзоре buxgalter.uz:

Внедрение «Вмененного страхования»

Понятие «вмененное страхование» подразумевает обязанность отдельных категорий субъектов страховать гражданскую ответственность при осуществлении определенных видов деятельности или действий, связанных с высоким риском причинения вреда жизни, здоровью или имуществу физических или юридических лиц, а также третьих лиц.

Это новая для Узбекистана форма страхования, гибрид обязательного и добровольного страхования, когда государство обязывает бизнес страховать свою ответственность, но сам договор страхования между сторонами заключается на добровольных условиях.

Ведение реестра видов вмененного страхования, включающего порядок, правила страхования, права и обязанности сторон, возложат на Кабмин.

Разработка проектов ПКМ, устанавливающих порядок вмененного страхования, для разных сфер деятельности

«Автоматические штрафы» без проверяющих

С 1 января 2027 года, если система ЕНСТ с использованием данных информационной системы НАПП выявит, что у работодателя нет обязательной страховки, она выдаст предупреждение. Если страховой полис не купить за 3 дня работодателя привлекут к административной ответственности в автоматическом режиме – без составления протокола и без личного участия нарушителя. При этом доступ к личному кабинету работодателя будет ограничен.

В электронной системе my.soliq.uz предлагается запустить механизм автоматического выявления работодателей и транспортных перевозчиков, представляющих налоговую отчетность, но не имеющих действующего полиса обязательного страхования.

Налоговые органы, согласно проекту, также получат право налагать штрафы за нарушения в сфере обязательного страхования на основе данных из системы «my.soliq.uz».

Также проектом предусмотрено ввести с 1 января 2027 года правило, по которому работодатели / перевозчики, не исполнившие обязанность по обязательному страхованию, не включаются в рейтинг устойчивости субъектов предпринимательства.

Buxgalter.uz рекомендует

 

• Как заключить договор ОСГОР и получить страховое возмещение;
• Какие налоговые последствия возникают по расходам на добровольное медицинское страхование.

Страхование недвижимости от ЧС

Государство планирует внедрить обязательное страхование жилья и коммерческой недвижимости от стихийных бедствий. Будет создан специальный Фонд (аналог турецкого DASK, без образования юрлица). Без страхового полиса нотариусы не будут оформлять сделки купли-продажи или аренды.

Устанавливать страховую сумму будут исходя из площади и восстановительной стоимости объекта с учетом максимальных лимитов и типовых норм.

Для обеспечения гарантий потребителей и укрепления платежеспособности страховщиков с 1 октября 2026 года предлагается установить, что:

• страхование предпринимательского риска осуществляется только на часть кредита, не обеспеченную залогом (не более 50% от общей суммы кредита);
• при выдаче микрозаймов физлицам в качестве обеспечения будет приниматься страховой полис, выдаваемый страховщиками с лицензией по страхованию класса V – страхование жизни для обеспечения обязательств.

Новые требования для страховых компаний

Проектом предусмотрено внедрить специальный эскроу-счет для учета и контроля целевого использования страховых премий.

С 1 января 2027 года:

• по всем обязательным видам страхования комиссионное вознаграждение агентов будет ограничено лимитом в 5% (ранее этот процент мог быть значительно выше);
• не менее 10% от каждого договора перестрахования подлежат обязательной передаче организациям перестрахования, учрежденным уполномоченным госорганом;
• все договоры перестрахования обязательно должны будут оформляться в системе НАПП (иначе они будут признаваться недействительными).

Налоговый «кешбэк»

Гражданам, заключающим долгосрочные договоры страхования жизни, планируют возвращать суммы уплаченных страховых премий в виде кешбэка за счет сумм уплаченного НДФЛ – по истечении 13 месяцев с момента уплаты взноса.

Беспрецедентные полномочия НАПП

Национальное агентство перспективных проектов (регулятор) получит право:

• собирать и обрабатывать данные, составляющие банковскую тайну участников страхового рынка, путем интеграции систем Агентства и Центробанка;
• проводить проверки страховщиков и брокеров без согласования с госорганами и без их уведомления – на основе оценки рисков и обращений;
• вносить заявления в правоохранительные органы по фактам незаконного занижения страховых резервов, нецелевого использования активов, выплат по фиктивным случаям и вывода активов.

Цифровизация и ИИ

Проект предусматривает:

• запуск чат-ботов с искусственным интеллектом;
• внедрение ИИ-модулей для проверки договоров;
• разработку модуля ЭДО для заключения, изменения и расторжения договоров онлайн (электронные документы будут приравниваться к бумажным).