Как исправить ошибку в чеке ККТ

В рекомендации:

– в каких чеках можно исправить ошибки;
– какие ошибки можно исправить с помощью кассового чека коррекции;
– как формируется кассовый чек коррекции;
– что важно иметь в виду при корректировке:
        наименования товара, стоимости покупки и суммы НДС по чеку;
        стоимости и суммы НДС товара;
        ИКПУ и единицы измерения и объема проданного товара;
        сведений о комитенте;
        данных о форме платежа (наличные/по терминалу);
– как корректировка чеков отражается в отчетах;
– как не допустить ошибки в последующих чеках;
– как корректируются данные налогового отчета на основании чека коррекции;
– как исправлять ситуации с ошибочно пробитыми чеками.

В этой рекомендации рассмотрим, как исправить ошибки в чеках онлайн-ККТ при помощи функционала интерактивной услуги «Информация об онлайн контрольно-кассовой технике юридических лиц» портала my3.soliq.uz.

Этот функционал, запущенный в феврале 2023 года, позволяет вам исправить ошибки в чеках онлайн-ККМ и виртуальной кассы, а также в чеках, сформированных при продаже вашего товара маркетплейсами и платежными приложениями. Если вы комитент, то теперь можете сами, без участия комиссионера, скорректировать чеки, выданные им при продаже ваших товаров.

Можно ли исправлять чеки, оформляя чек возврата и пробивая новый чек с верной информацией?

На начальном этапе, когда система онлайн-ККМ только внедрялась, единственным способом исправить ошибку в чеке было оформление чека возврата, после чего нужно было пробить чек с правильной информацией.

Сегодня использовать этот способ не рекомендуется, поскольку для корректировки есть специально предназначенный функционал.

Обяжите кассиров сообщать администрации (ответственному за работу с кассой) об ошибках. Эта информация должна оперативно передаваться ответственному специалисту для исправления ошибок и предупреждения их в последующих чеках.

В каких чеках можно исправить ошибки

Исправить можно только ошибки в чеках онлайн-ККМ, виртуальных касс, маркетплейсов и платежных приложений с типом платежа «Продажа».

Также нельзя исправить чеки с типом платежа «Аванс (Предоплата)», «Рассрочка (Кредит)», «Возврат». На содержание налогового отчета ошибки по таким чекам не влияют.

Корректировке не подлежат чеки с типом платежа «Продажа», которые привязаны к чеку с типом платежа «Возврат». 

Какие ошибки можно исправить путем формирования кассового чека коррекции

Законодательство не предусматривает возможность исправить ошибку в распечатанном чеке. Корректируется только электронная версия чека. На основании электронных чеков автоматически формируются:

• налоговые отчеты;
• отчеты по поступлениям в интерактивной услуге «Информация об онлайн-ККМ и виртуальным кассам» на my.soliq.uz;
• другие расчеты, основанием для которых являются данные чека (например, кешбэк).

При помощи функционала интерактивной услуги «Информация об онлайн контрольно-кассовой технике» персонального кабинета налогоплательщика на my3.soliq.uz можно скорректировать:

• количество товара/объем услуги;
• стоимость товара;
• сумму НДС, начисленную по конкретному товару;
• ИКПУ;
• единицу измерения;
• ИНН комитента;
• информацию о скидках и прочих акциях, примененных при продаже товара;
• данные о суммах, оплаченных по чеку наличными и по терминалу;
• сумму НДС на всю покупку по чеку;
• общую сумму, оплаченную за покупку по чеку.

Как формируется кассовый чек коррекции на my3.soliq.uz

Корректировать нужно отдельно каждый чек, в котором есть ошибка.

Алгоритм корректировки чека:

1) войдите на my3.soliq.uz при помощи ЭЦП юрлица;

2) выберите вкладку «Услуги»;

3) в разделе «Электронный документооборот» нажмите на «Информация об онлайн-контрольно-кассовой технике»;

4) воспользуйтесь выпадающей подсказкой вкладки «Информация о чеках». Выберите «Информация о чеках», если вы ищете чек, выданный онлайн-ККМ или виртуальной кассой, зарегистрированной на ваш хозяйствующий субъект. А если ваш товар реализован по договору комиссии комиссионером, в том числе через маркетплейс, а также чек сформирован на стороне мобильного платежного приложения – вкладку «Чеки комиссионеров»;

5) заполните фильтр, чтобы найти чек, подлежащий корректировке:

• укажите вид онлайн-ККТ, при помощи которой был выдан чек, подлежащий корректировке. Выбор «онлайн-ККТ» подразумевает онлайн-ККМ и виртуальные кассы. Выбор «чеки маркетплейс» подразумевает маркетплейсы и мобильные платежные приложения;

• укажите тип платежа чека, который хотите исправить. Всегда выбирайте «Продажа». Чеки «Аванс», «Кредит», «Возврат», хотя и указаны в выпадающем списке, корректировке не подлежат;

• выберите фискальный модуль кассы, на который был пробит чек, подлежащий корректировке;
• укажите период, в который выдан чек, который надо исправить, и (или) порядковый номер чека;
• нажмите на «Поиск». Как результат на экране будут отражены все чеки, соответствующие условиям поиска.

6) на чеке, который необходимо корректировать, нажмите кнопку «Подробно» (в правом нижнем углу чека). После этого на экране откроется полная версия чека;

7) нажмите «Корректировка» (внизу электронного чека) – перед вами откроется форма для корректировки с данными оригинала чека;

8) вместо значений, указанных в форме, впишите данные, соответствующие действительности;

9) нажмите кнопку «Загрузить файл» и прикрепите файл с текстом, в котором вы берете на себя ответственность за последствия изменений, возникших в результате корректировки. Больше ничего прикреплять не надо;

10) введите проверочный код CAPTCHA и нажмите «Сохранить».

После того как вы нажмете кнопку «Сохранить», система присваивает чеку коррекции статусы:

• «Новый»;

• «Принятый»;

• «Отклоненный».

Увидеть статус корректируемых чеков можно выбрав «Скорректированные чеки» в выпадающей подсказке вкладки «Информация о чеках».

Корректировка наименования товара, стоимости покупки и суммы НДС по чеку

В форме корректировки чека три поля: «наименование товара», «НДС (сумма НДС по чеку)», «общая сумма (оплаченная за покупку по чеку)» – выделены серым цветом. В них нельзя вносить изменения вручную.  

Наименование товара в чеке нужно, чтобы было проще ориентироваться при корректировке других реквизитов. Поэтому этот реквизит не изменяется.

НДС (сумма НДС по чеку) – это общая сумма НДС, и она рассчитывается автоматически сложением НДС по каждому товару.

Общая сумма (оплаченная за покупку по чеку) – это стоимость, которую покупатель оплатил по чеку. Она также рассчитывается автоматически путем сложения стоимости каждого товара, проданного по чеку.

Графы «НДС (сумма НДС по чеку)» и «Общая сумма (оплаченная за покупку по чеку)» изменятся автоматически, после того как вы укажете корректную сумму НДС и стоимость по каждому товару.

Корректировка стоимости и суммы НДС, уплаченных за товар/услугу

Важно знать причину, по которой меняется стоимость товара. Часто бывает, что вместе со стоимостью товара необходимо исправить:

• данные о количестве товара;
• информацию по скидкам или условиям акции лояльности.

При корректировке верные значения нужно вписать в соответствующие графы.

Если товар частично или полностью оплачен ваучером, то сумма ваучера указывается в графе «прочие скидки».

Необходимость корректировки НДС возникает, когда:

• несвоевременно перенастроили ККМ по факту возникновения обязательств по уплате НДС или при переходе с НДС на налог с оборота;
• изменилась стоимость товара;
• ошибочно применен льготный ИКПУ.

Рассчитать НДС нужно в соответствии с нормами Налогового кодекса и полученную сумму вписать в графу «Сумма НДС» напротив соответствующего товара/услуги. Рассчитанную сумму НДС указывайте полностью до тийинов (две цифры после точки). При этом сумы от тийинов обязательно отделяйте точкой, а не запятой.

Корректировка ИКПУ и единицы измерения

При работе с товарами нужно применять ИКПУ и рекомендованные к ним единицы измерения согласно текущей версии портала tasnif.soliq.uz.

Если вам надо исправить в чеке ИКПУ, то код, на который вы будете заменять, предварительно нужно ввести в «Избранные ИКПУ» на tasnif.soliq.uz. Тогда при заполнении графы «ИКПУ» вы сможете выбрать нужный код из выпадающей подсказки.

ИКПУ и единицы измерения – это два взаимосвязанных реквизита. Вы можете использовать только те единицы измерения, которые закреплены за данным ИКПУ. На портале tasnif.soliq.uz есть вся необходимая информация. Если по ИКПУ предлагается на выбор несколько единиц измерения, то для удобства при помощи функционала закрепите за собой только те, которые вами наиболее востребованы.

Если вы используете нестандартные единицы измерения или перед продажей расфасовываете товар, создайте упаковку при помощи специального функционала. Количество упаковок измеряется в штуках.

Корректировка ИНН комитента

ИНН комитента – это реквизит, отвечающий за правильное отражение в отчетах по налогам реализации товаров по договору комиссии. Подробнее об этом см. «Как в ККТ отражать реализацию товаров по договору комиссии». Как правило, корректировку ошибок, связанных с этим реквизитом, выполняют комиссионеры.

Наиболее распространенные ошибки, связанные с этим реквизитом: забыли указать в чеке ИНН комитента либо допустили ошибку в цифрах ИНН.

Если комитент – юрлицо, указывайте его ИНН, если индивидуальный предприниматель –ПИНФЛ. Если нерезидент или физлицо – ID-номер комитента, полученный при помощи функционала вкладки «Формирование комитента» интерактивной услуги «Формирование списка комиссионеров» персонального кабинета на my.soliq.uz.

Корректировка информации о форме платежа (наличные/пластиковая карта)

Для правильного учета в чеке важно правильно указать суммы, принятые от клиентов наличными и по терминалу.

Если в чеке эта информация неверна, то сформируйте кассовый чек коррекции. В форме для корректировки чека есть графы «Наличные» и «По терминалу». Заполните их согласно фактическим данным.

Как корректировка чека отражается в отчетах

После того как чеку коррекции будет присвоен статус «Принятый» (Принятый (автоматически)»), система автоматически в течение 24 часов скорректирует:

• налоговые отчеты;
• отчеты по поступлениям функционала онлайн-ККМ;
• расчет кешбэка, выплачиваемого покупателю через мобильное приложение «Soliq».

Изменение налоговых отчетов на основании скорректированного чека, как правило, происходит в течение суток после получения чеком статуса «Принятый» или «Принятый (автоматически)».Ускорить процесс можно воспользовавшись кнопкой «Обновить» вкладки «Информация по поступлениям» интерактивной услуги «Информация об онлайн-ККМ и виртуальных кассах» персонального кабинета на my.soliq.uz.

Как не допустить ошибки в последующих чеках

Условно ошибки в чеках можно разделить на два типа:

• возникающие из-за неточностей в информации о товарах, введенной в память онлайн-ККТ;
• допущенные кассиром в момент формирования кассового чека.

В первом случае исправления уже пробитых чеков недостаточно, потому что следующие чеки также будут содержать ошибку. Решение – исправьте информацию, внесенную в память онлайн-ККТ.

Проблема часто меняющихся ИКПУ решается для виртуальных касс благодаря программному обеспечению, автоматически обновляющему коды. А для онлайн-ККМ – обязательным ежедневным обновлением списка товаров в памяти устройства.

Такая программа в виртуальных кассах запускают процесс обновления ИКПУ при включении кассы. Она сравнивает данные в памяти виртуальной кассы с данными сайта tasnif.soliq.uz и автоматически заменяет ИКПУ. Это программное обеспечение сегодня есть практически у всех онлайн-ККМ и виртуальных касс. Если у вас нет, обратитесь в ЦОТУ с просьбой установить его и обучить работе с ним.

Для онлайн-ККМ схема обновления данных другая. Список товаров проверяется при помощи специальной программы на компьютере с заменой имеющегося списка на новый. Такое обновление перечня товаров необходимо производить ежедневно до начала работы.

Что делать, если в чеке неправильный тип платежа

Кассиры могут ошибиться и вместо чека продажи выбить чек аванса, или рассрочки (кредита), или возврата. Функционал для корректировки чека не предусматривает возможность исправления такой ошибки. В этих случаях:

1) пробейте на данную сумму новый чек с типом платежа «Продажа»;

2) чеки с типом платежа «Аванс», «Рассрочка (кредит)», «Возврат» оставьте как есть, но оформите акт. Прикрепите к акту ошибочный чек или его копию.

В ситуации наоборот, когда вместо чека аванса, или рассрочки (кредита)», или возврата пробит чек продажи, поступите так:

1) пробейте чек на данную сумму с правильным типом платежа: «Аванс», «Рассрочка (кредит)» или «Возврат»;

2) откройте функционал «Корректировка чека» интерактивной услуги «Информация об онлайн-ККМ и виртуальной кассы» и обнулите неверный чек с типом платежа «Продажа». То есть поставьте 0 в графе «Количество».