Успейте скорректировать февральские чеки, ошибочно завышающие вашу выручку

14-15 марта текущего года в виде исключения ГНК предоставил возможность корректировать чеки реализации по договору комиссии, в кредит или с авансовым платежом. Сделать это можно при помощи интерактивной услуги «Информация об онлайн-ККМ и виртуальной кассе» персонального кабинета налогоплательщика.

Как это работает?

 

В отчете по налогу с оборота и НДС за февраль доходы от продажи товаров и услуг с применением онлайн-ККМ и виртуальных касс отражаются автоматически.  Также предусмотрен функционал для отражения продаж по договору комиссии, с предоплатой (аванс) и в рассрочку (кредит).

По данным ГНК, некоторые организации-посредники, а также – реализующие товары (услуги) с помощью предоплаты или рассрочки, этим функционалом не воспользовались. Поэтому суммы выручки по онлайн-ККМ в расчетах по налогу у них отразились некорректно.

ГНК предлагает исправить это с помощью меню «Корректировка чека» интерактивной услуги «Информация об онлайн-ККМ и виртуальной кассе» персонального кабинета налогоплательщика.

 

1. Продажи по договору комиссии

Если в онлайн-ККМ и виртуальных кассах стоит последняя версия программного обеспечения и они настроены в соответствии с последними рекомендациями ГНК, товары, проданные по договору комиссии, отражаются в чеках онлайн-ККМ уже с ИНН комитента. В этом случае оплата товара полностью «садится» в налоговую отчетность комитента.

В дальнейшем комиссионер выставляет комитенту счет-фактуру на сумму комиссионного вознаграждения и перечисляет ему выручку за вычетом своего комиссионного вознаграждения.

Однако пока еще не все предприниматели, работающие по договору комиссии, соблюдают новый порядок.  Поэтому у комиссионеров в расчетах отразилась сумма в размере стоимости товаров, проданных по договору комиссии.

Если в ваших чеках нет ИНН комитента или он указан с ошибкой:

1) войдите в меню «Коррекция чека»;

2) найдите чек, который нужно скорректировать;

3) напротив товара, который продан по договору комиссии, исправьте или впишите ИНН комитента;

4) прикрепите документы, подтверждающие обоснованность корректировки (объяснительная, договор комиссии, акт приема-передачи товара и отчет о реализации);

5) нажмите «Отправить».

Как правило, после этого вопрос решается без необходимости получать по нему заключение инспекции.

Внимания ГНК требует ситуация, когда комитентом организации является иностранный партнер. У таких организаций до сих пор нет официальной инструкции, позволяющей настроить онлайн-ККМ или виртуальную кассу так, чтобы вести правильный расчет.

 

2. Продажи с предоплатой (авансовый платеж) и в рассрочку (кредит)

Иногда вместо чека с типом платежа «аванс» или «кредит», который должен быть выдан по факту оплаты части стоимости товара, кассир ошибочно пробивает чек с типом платежа «продажа». Это приводит к завышению сумм реализации в расчетах по налогу с оборота и НДС.

Чтобы исправить:

1) в меню «Корректировка чека» найдите чек, который содержит такую ошибку;

2) проставьте «0» в графе «количество» и «стоимость товара»;

3) прикрепите договор с покупателем и чеки, ранее выданные при расчетах по данному договору;

4) отправьте;

5) после того, как ошибочный чек обнулится, пробейте правильный чек с типом оплаты «аванс» или «кредит».

В обеих ситуациях придется работать с каждым чеком, содержащим ошибку.

Есть еще один вариант решения проблемы. Вы можете на каждый чек с ошибкой пробить чек возврата, после чего – сформировать чек с правильной информацией. При этом не забудьте к чеку возврата «привязать» чек, на который оформлен возврат. В частности, это можно сделать при помощи меню «Возврат чека» интерактивной услуги «Информация по онлайн-ККМ и виртуальным кассам» персонального кабинета налогоплательщика.

См. источник.

Олег ГАЕВОЙ