Как настроить онлайн-ККМ, если владелец товара – нерезидент или физлицо

11 апреля 2022 г.

Система онлайн-ККМ и виртуальных касс получила функционал, необходимый комиссионерам, реализующим товары (услуги) зарубежных компаний и личное имущество физлиц.

На практике комиссионеры в чеках онлайн-ККМ среди прочих реквизитов товаров, проданных по договору комиссии, указывают ИНН комитента. И суммы от продажи таких товаров автоматически «садятся» в расчет налога комитента. Но это правило неприменимо, если комитент – иностранная компания или физическое лицо передало личное имущество на реализацию субъекту предпринимательства.

ГНК доработал систему с учетом этой ситуации. Теперь, чтобы избежать неточностей при формировании отчета по налогу, такие комиссионеры вместо ИНН комитента должны указывать 9-значный ID-номер комитента, сгенерированный системой. В результате:

выручка от продажи такого товара не будет отражаться в налоговом отчете ни одного налогоплательщика;
комиссионер по итогам месяца на сумму комиссионного вознаграждения, причитающуюся по таким договорам, выставляет односторонний ЭСФ, чтобы отразить комиссионную выручку в Расчете по налогу, как свой оборот.

Как получить 9-значный ID-номер комитента

Войдите в персональный кабинет налогоплательщика.
Нажмите на кнопку «Формирование списка комиссионеров организации».
Выберите меню «Формирование комитента».
В графе «Тип комитента» выберите из выпадающей подсказки «Юридическое лицо – нерезидент / физическое лицо».
В графу «Прикрепите файлы договора zip, rar» прикрепите документ, на основании которого работаете с комитентом.
В графе «Введите номер телефона» укажите контактный номер комитента.
Нажмите «Отправить».

Запись о регистрации комитента по вашей заявке отразится в таблице, размещенной в нижней части экрана при открытом меню «Формирование комитента». В графе «ID-номер комитента» будет указан автоматически сформированный уникальный 9-значный номер. Укажите его в строке «ИНН комитента» в чеках онлайн-ККМ и виртуальных касс, если по договору комиссии вы реализуете товар комитента-иностранца или физического лица.

Помочь настроить онлайн-ККМ или виртуальную кассу в этой ситуации также может ваш ЦОТУ.

Если между комиссионером и производителем есть еще один посредник

Если между комитентом и производителем товара есть агент, через которого строятся все взаимоотношения, в этом случае 9-значный код получает агент (компания, которая заключила договор с зарубежной компанией). И все субагенты должны будут работать с этим 9-значным кодом.

См. источник.

Подготовил Олег ГАЕВОЙ