На СОВАЗ обсуждается новый Закон о финансовых санкциях для юрлиц

До 28 мая на СОВАЗ обсуждается проект нового Закона «О финансовых санкциях». Он будет определять размеры, порядок и условия применения финансового штрафа за нарушения нормативных актов в деятельности юридических лиц.

Штрафы будут применяться только при одновременном наличии 8 условий и с учетом финансового положения юрлица. Подробности – в обзоре buxgalter.uz:

 

Основания для принятия нового закона

Финансовые санкции в Узбекистане регулируются отраслевыми законодательными актами в различных областях (налогообложение, таможня, лицензирование, банковское дело, конкуренция, охрана окружающей среды и т.д.). При этом отсутствие единых принципов применения финансовых штрафов в законодательстве, общих критериев классификации правонарушений и соразмерности наказания, широкая свобода действий компетентных органов при принятии решений, а также тот факт, что процессуальные гарантии юридических лиц не одинаковы в разных областях и правовых документах, создают ряд системных проблем на практике.

Принятие единого закона о штрафах предусмотрено пунктом 70 Перечня проектов законодательных актов, подлежащих разработке в рамках выполнения задач, поставленных в V открытом диалоге Президента Республики Узбекистан с предпринимателями, утвержденном Указом Президента Республики Узбекистан №УП-138 от 19.08.2025 г.

 

На какие сферы и каких субъектов будет распространяться новый закон

Этот закон будет регулировать отношения, возникающие в связи с наложением финансовых санкций на юрлиц за нарушение обязательных требований, установленных законодательством и подзаконными актами.

Он будет распространяться на:

1) юрлиц всех форм собственности и организационно-правовых форм;

2) филиалы и представительства иностранных юридических лиц, действующих в Узбекистане;

3) госорганы и их должностные лица, уполномоченные законодательными актами выявлять нарушения, рассматривать дела и применять санкции с целью наложения финансового штрафа.

 

Согласно проекту:

• Финансовый штраф применяется в качестве меры финансового наказания в отношении юрлица в результате нарушения норм, влекущих за собой применение финансового штрафа, прямо определенных в данном Законе и других НПА, не противоречащих ему.

 

• Данный закон не будет регулировать применение:

1) административных штрафов, предусмотренных законодательством об административных правонарушениях;

2) штрафов, предусмотренных уголовным законодательством;

3) штрафов, применяемых на основании гражданско-правовых договоров;

4) мер материальной ответственности, установленных действующими законодательными актами и другими правовыми нормами.

 

• Размер финансового штрафа определяется с учетом характера и тяжести правонарушения, а также других перечисляемых факторов. Финансовые санкции не должны приводить к полному и необоснованному прекращению законной экономической деятельности юридического лица.

 

• Применение финансового штрафа допускается только при одновременном наличии следующих условий:

–  совершенное деяние подпадает под категорию правонарушений, за которые законодательными актами предусмотрено денежное наказание;

– правонарушение причинило материальный ущерб или угрожало причинить его;

– правонарушение влечет за собой нарушение правил, требований или обязательств, установленных законодательными актами;

– собрано достаточно доказательств для подтверждения совершения правонарушения;

– юридическому лицу предоставлена ​​возможность объяснить ситуацию и высказать возражения;

– принимаются во внимание смягчающие и отягчающие обстоятельства;

– двойное наказание за одно и то же правонарушение не допускается;

– юридическое лицо не ликвидировано.

 

• В случае нарушений, которые могут быть устранены, не влекут за собой негативных последствий, не влекут за собой убытков, штрафов или иных финансовых обязательств и совершены впервые, уполномоченный орган выносит предупреждение и (или) письменное предписание об устранении нарушения без наложения финансового штрафа. Если юридическое лицо добровольно устранит нарушение в течение срока, указанного в этом предупреждении или письменном указании, финансовый штраф не налагается.

 

• Смягчающие обстоятельства:

1) подтверждено, что правонарушение было совершено в результате ошибки или технической неисправности;

2) нарушение не причинило ущерба;

3) правонарушение совершено впервые;

4) юридическое лицо имеет эффективную систему внутреннего контроля, соблюдения нормативных требований и управления рисками, которая эффективно внедрена для предотвращения нарушений.

 

• Отягчающие обстоятельства:

1) преступление совершалось неоднократно или систематически;

2) представлены ненадлежащие доказательства и расследование затруднено;

3) правонарушение наносит ущерб интересам потребителей, участников рынка или налогоплательщиков и было совершено умышленно с целью получения незаконной прибыли;

4) правонарушение причиняет вред жизни и здоровью граждан, общественной безопасности и окружающей среде.

 

• Размер финансового штрафа определяется исходя из:

– категории юридического лица (микропредприятие, малое предприятие, средние и крупные хозяйствующие субъекты),

– категории правонарушения, 

– размера причиненного ущерба,

– последствий правонарушения;

– других существенных обстоятельств дела.

 

• В случае первого незначительного правонарушения финансовое наказание не применяется, выносится официальное предупреждение.

 

• В случае грубого и (или) повторного нарушения размер финансового штрафа устанавливается в пределах максимального размера, предусмотренного законодательными актами.

 

• В исключительных случаях суд может наложить финансовый штраф меньше минимального его размера – с учетом смягчающих обстоятельств и финансового положения юридического лица. 

В приложении к новому Закону указаны размеры финансовых штрафов в разных сферах и перечислены 13 госорганов, уполномоченные их применять.

Вы можете внимательно ознакомиться и дать свои предложения по законопроекту по ссылке > > >