Как заполнить Расчет по НДС с учетом последних изменений

Департамент обслуживания налогоплательщиков ГНК разъяснил правила заполнения Расчета НДС с учетом последних изменений в электронной форме. В частности, специалисты пояснили, как заполнять новое приложение №8 к Расчету «Реестр корректировки суммы НДС (остатки товарно-материальных запасов), при постановке лица, не являвшегося налогоплательщиком, на специальный регистрационный учет в качестве налогоплательщика, а также при отмене освобождения от уплаты НДС». Buxgalter.uz уточнил детали.

Инструкция по заполнению Расчета НДС с учетом последних нововведений с примерами и скриншотами доступна тут.

В числе крупных нововведений – добавлено приложение №8. Его заполняют налогоплательщики, имеющие в соответствии с  ч. 5  ст. 266 НК право на зачет суммы налога, учтенной в балансовой стоимости остатков ТМЗ и долгосрочных активов на балансе:

• на дату постановки на специальный регистрационный учет в качестве плательщика НДС;
• при отмене освобождения от уплаты налога.

В столбцах 6–7 приложения №8 к Расчету указывается общая сумма ТМЗ (услуг), полученных за последние 12 месяцев согласно ЭСФ на дату регистрации налогоплательщика (отмены освобождения).

Столбцы 9 и 10 приложения №8 заполняются согласно ст. 266 НК.

Обратите внимание: данные, указанные в строке «Всего» столбцов 9 и 10 приложения №8, автоматически отразятся в строке 012 (столбцы 3 и 4) приложения №3 к Расчету.

Подготовил Олег ГАЕВОЙ