Как обеспечить правильное отражение данных онлайн-ККТ в отчетах по налогам

2022-йил 4 февраль

ГНК отменил функционал персонального кабинета налогоплательщиков, позволяющий отключать автоотражение онлайн-ККМ и виртуальных касс в отчетах по налогу. Как теперь работать, чтобы данные по реализации в розницу садились в отчет без ошибок?

Пока ГНК формировал функционал, необходимый для корректного отражения данных по реализации в розницу через онлайн-ККМ, у налогоплательщиков была возможность отключать их автоматическое отражение в отчетах. Для этого нужно было снять «галочку» перед вопросом «Отобразить в налоговых отчетах данные чека?» в меню «Отчет по поступлениям» интерактивной услуги «Информация об онлайн-ККМ и виртуальной кассы» персонального кабинета налогоплательщика.

С 4 февраля 2022 года такой возможности у налогоплательщиков нет, равно как и нет такого вопроса в функционале персонального кабинета. Теперь все данные онлайн-ККМ и виртуальных касс могут отражаться в расчетах только автоматически (без возможности корректировать вручную).

Их точность зависит от того:

правильно ли сформированы чеки онлайн-ККТ при расчетах с покупателями и вовремя ли устранены допущенные ошибки;
исправно ли работает информационная система онлайн-ККТ.

Реализация по договору комиссии

Чтобы в расчетах по налогам корректно отражалась выручка от товаров, реализованных по договору комиссии, перенастройте онлайн-ККМ или виртуальную кассу. Под товаром, реализованным по договору комиссии, должен автоматически указываться ИНН комитента. Такая настройка позволит системе онлайн-ККМ распределять налоговую базу в соответствии со ст. 250 НК.

Реализация в рассрочку или в кредит

Чтобы при реализации товаров и услуг в рассрочку и кредит оборот в отчете отражался в соответствии со ст. 242 НК, в день передачи товара (услуги) выдайте покупателю чек с типом платежа «продажа». А при последующих расчетах по договору рассрочки (кредита) выдавайте чек, в котором указан тип платежа – «рассрочка (кредит)».

Реализация с условием авансового платежа

При продаже товара с применением авансового платежа при его приеме выдайте чек с типом платежа «аванс», а при окончательном расчете (передаче товара) – чек продажи.

Льготы

Если ваше предприятие пользуется льготами по НДС и налогу с оборота, для их учета в налоговом отчете по товарам, проданным с применением онлайн-ККТ, воспользуйтесь функционалом «Льгота» интерактивной услуги «Информация по онлайн-ККМ и виртуальным кассам» персонального кабинета налогоплательщика.

Ошибки и запаздывание данных онлайн-ККТ по техническим причинам

Исправить ошибки, допущенные при формировании чека (неправильные количество, стоимость, ИКПУ товара и т.п.), поможет функционал меню «Корректировка чека» интерактивной услуги «Данные по онлайн-ККМ и виртуальным кассам» персонального кабинета.

Иногда в отчете по поступлениям, а, следовательно, и в отчете по налогам по техническим причинам могут отсутствовать данные по нескольким чекам, в том числе – за несколько дней. В этом случае воспользуйтесь кнопкой «Обновить» в меню «Отчет по поступлениям» интерактивной услуги «Информация по чекам онлайн-ККМ и виртуальным кассам» персонального кабинета налогоплательщика.

Если в отчеты «сели» чеки с неполной информацией, устраните технические недочеты с помощью меню «Восстановить чек» интерактивной услуги «Информация по чекам онлайн-ККМ и виртуальным кассам» персонального кабинета налогоплательщика.

Более подробные инструкции и советы по теме вы найдете в рекомендациях:

Олег ГАЕВОЙ