Цифровой ренессанс налоговой системы: что может и чего не может AI-Soliq

30 июля специалисты Налогового комитета официально представили возможности AI-Soliq и ответили на вопросы о работе системы.

Налоговая система Узбекистана вступает в качественно новую фазу своего развития, которую эксперты Налогового комитета официально окрестили цифровым ренессансом. После масштабного этапа цифровизации 2012–2026 годов, в ходе которого была выстроена сложнейшая ИТ-инфраструктура и были интегрированы данные более 70 государственных ведомств, налоговые органы столкнулись с вызовом «больших данных».

Ежегодно обрабатывается свыше 55 миллионов электронных счетов-фактур и 4,5 миллиарда онлайн-чеков. Очевидно, что традиционные методы анализа и человеческий ресурс был уже не в состоянии эффективно обрабатывать такие массивы информации. Ответом на этот вызов стала платформа AI-Soliq – экосистемы на базе искусственного интеллекта, призванной радикально изменить характер взаимодействия между налогоплательщиком и государством. На данный момент платформа AI-Soliq работает в тестовом режиме.

Архитектура и основные функциональные возможности платформы AI-Soliq

Платформа AI-Soliq представляет собой закрытую защищенную экосистему, доступ к которой осуществляется строго через электронную цифровую подпись (ЭЦП). Это гарантирует конфиденциальность и исключает несанкционированный доступ третьих лиц.

Главная особенность системы – отказ от использования внешних зарубежных моделей (таких как ChatGPT или Gemini) в пользу собственных решений, развернутых на внутренних серверах Налогового комитета. Модель обучалась на массиве данных объемом около 5 терабайт, включая материалы национальной библиотеки, что позволило ИИ понимать узбекский язык.

AI-Soliq использует инновационный сервис защиты и поддержки – Voice ID. Это идентификации по тембру голоса, который уникален так же, как отпечатки пальцев. Это создает дополнительный защитный барьер от хакерских атак и мошенничества.

Логическая структура платформы разделена на несколько ключевых модулей, каждый из которых решает специфические задачи налогового администрирования.

1. Модуль AI-Предприятие. Это своего рода «центр управления полетами» для руководителя и бухгалтера. ИИ агрегирует все данные о компании: от налоговой отчетности и задолженностей до фонда оплаты труда и товарного оборота.

Система предлагает два инновационных способа взаимодействия:

• голосовой ассистент, способный озвучить ключевые финансовые показатели компании. Это решение ориентировано на руководителей, которым необходимо оперативно получить аналитический срез без изучения объемных текстовых отчетов;
• интеллектуальное диалоговое окно, где пользователь может в свободной форме задать вопрос о состоянии своего бизнеса и получить развернутую аналитическую справку в режиме реального времени.

2. Модуль AI-ЭСФ. Данный блок осуществляет скоринг каждой из миллионов ежегодно выставляемых фактур. Основная задача – выявление аномалий, которые практически невозможно обнаружить вручную. Система распознает так называемые карусельные схемы и операции по обналичиванию, когда с одного IP-адреса через цепочку разных компаний в короткие промежутки времени проводятся сделки на миллиардные суммы. Для удобства пользователей введена цветовая индикация: подозрительные документы помечаются красным цветом. При этом ИИ не просто констатирует риск, но и детально разъясняет его причину, предоставляя рекомендации по исправлению ситуации.

3. Модуль AI-Рейтинг. Налоговый комитет поставил цель сделать рейтинг добропорядочности бизнеса максимально прозрачным. Теперь предпринимателям не нужно искать разъяснения в профильных группах – ИИ детально расшифровывает каждый из 10 критериев рейтинга. Более того, система наглядно демонстрирует сумму «упущенной выгоды»: какие налоговые льготы и преференции теряет компания из-за низких баллов, и что конкретно нужно сделать, чтобы повысить свой статус до максимального уровня.

4. Модуль AI-Автокамерал. Этот блок претерпел наиболее радикальную трансформацию. В сотрудничестве с Общественным советом было проанализировано 510 критериев автокамерального контроля, из которых ряд устаревших или неэффективных были полностью отменены. Основной акцент смещен с карательного на сервисный подход. Вместо автоматического выставления требования (хабарнома) система теперь уведомляет предпринимателя о расхождениях (например, по НДС), предоставляя возможность добровольно исправить ошибку без штрафных санкций. Параллельно внедрена трехуровневая система фильтрации для автоматического возврата НДС, что существенно ускоряет процесс за счет минимизации ручной обработки заявлений.

5. AI-Льготы. Специализированный модуль анализирует, какими преференциями компания уже пользуется, а на какие имеет право, но еще не применила. Особый интерес представляет функция сравнения налоговой нагрузки: ИИ может рассчитать, какой режим налогообложения (например, НДС 12% или упрощенный налог 6%) будет более выгодным для конкретной бизнес-модели.

6. Инструментарий для инспекторов. Созданы мобильные приложения для сотрудников на уровне махалли. ИИ анализирует территорию, формирует приоритетные задачи на день, выявляет крупнейших должников и нелегальные точки бизнеса, оптимизируя работу «на местах».

Ответы на вопросы бизнеса и экспертного сообщества

В ходе презентации платформы специалисты Налогового комитета ответили на вопросы участников мероприятия:

Каков бюджет разработки этой масштабной системы и кто выступал исполнителем?

–  Проект AI-Soliq является уникальным примером эффективности государственных ИТ-ресурсов. Разработка велась полностью собственными силами штатных программистов Комитета и НИЦ Янги технологиялар в рамках их текущей заработной платы. Дополнительные бюджетные средства на разработку или привлечение внешних консультантов не выделялись. Единственные прямые расходы касались аренды серверных мощностей (GPU-кластеров), необходимых для обучения нейросетей.

Как ИИ поможет Налоговому комитету бороться с теневой экономикой и выявлением скрытых доходов?  

– Для выявления теневых схем платформа AI-Soliq использует метод анализа косвенных данных, сопоставляя реальное потребление ресурсов с официальной отчетностью предприятия. Этот процесс базируется на интеграции налоговой системы с базами данных других организаций и ведомств.

Механизм работы ИИ в этом направлении включает следующие этапы:

• анализ потребления ресурсов: система отслеживает объемы использования электроэнергии, воды и природного газа конкретным объектом;
• сопоставление с видом деятельности: алгоритмы ИИ сравнивают эти показатели с заявленным профилем бизнеса и налоговыми декларациями. Например, если точка общественного питания потребляет ресурсы в промышленных масштабах, но при этом декларирует нулевой оборот и полное отсутствие наемных работников, система классифицирует это как аномалию;
• использование дополнительных индикаторов: помимо коммунальных ресурсов, ИИ анализирует данные сервисов доставки, показатели геолокации объектов и информацию о товарном обороте;
• формирование сигнала о риске: при обнаружении критических расхождений (высокие расходы на содержание бизнеса при отсутствии легальных доходов) система автоматически сигнализирует о признаках незарегистрированной или «теневой» деятельности.

Таким образом, ИИ позволяет фискальным органам видеть реальную экономическую активность предприятия, которую невозможно скрыть за фиктивными отчетами, если объект продолжает физически функционировать и потреблять ресурсы.

Является ли рекомендация ИИ официальной позицией Комитета? Кто несет ответственность за ошибки в ответах алгоритма?

– На текущем этапе портал AI-Soliq работает как рекомендательный сервис. Окончательное решение остается за человеком – будь то бухгалтер, директор или налоговый инспектор. Соответственно, ответственность за принятые решения несет налогоплательщик в рамках действующего законодательства. При этом Налоговый комитет продолжит работу над правовой и технической базой, а также этическими нормами применения ИИ. AI-Soliq  идет к тому, чтобы ответы были полностью легитимны. На данный момент это инструмент для получения быстрого ответа, проверки гипотез, для дальнейшего принятия самостоятельных решений.

Отдельно было отмечено, что крупные языковые модели (ChatGPT, Gemini и подобные) в целом очень мало знают о налоговом администрировании конкретной страны, ведь налоговое законодательство динамично меняется. Поэтому просто «скормить» модели текст Налогового кодекса недостаточно – нужна отдельная работа по структурированию связей между нормами, и в этом направлении работа ведется

Обеспечена ли безопасность данных? Не попадет ли конфиденциальная информация компаний в открытые нейросети типа ChatGPT?

– Безопасность – приоритет номер один. Все модели ИИ развернуты исключительно на внутренних серверах Налогового комитета. Данные не покидают защищенный периметр и не передаются внешним разработчикам. Система регулярно проходит проверку на кибербезопасность профильными государственными центрами. Персональные данные хранятся и обрабатываются только в агрегированном виде.

Поможет ли система предпринимателям в соблюдении «должной осмотрительности»? В случаях, когда «благонадежность» контрагента может меняться в процессе его деятельности, можно ли будет получить информирование об этом? 

– Да, функционал AI-ЭСФ уже позволяет видеть риски транзакций. В ближайших планах, согласно выстроенной приоритетности задач, будет расширение сервиса, чтобы бизнес мог оценивать рейтинг риска потенциального контрагента еще на этапе заключения договора, а также видеть меняющийся статус «благонадежности» уже существующих партнеров.

Сможет ли ИИ полностью заменить бухгалтеров и профессиональных консультантов?

– Цель проекта – не замена профессионалов, а освобождение их от рутины. ИИ берет на себя анализ миллионов строк данных, поиск ошибок в отчетности и проверку чеков (включая автоматическое выявление фиктивных операций для начисления кешбэка). Это позволяет бухгалтеру сосредоточиться на сложных методологических вопросах и стратегическом планировании, используя ИИ как мощный аналитический инструмент.

В августе планируется обновление AI-Soliq. Как было отмечено, обучение модели происходит так: чем больше она взаимодействует с пользователями, а специалисты получают обратную связь, тем более совершенными становятся ответы AI-Soliq. Пользователям предлагается активно информировать специалистов, если не получили ответ, или он был не полный.

Подготовила Саида ДЖАНИЗАКОВА