Как начать работать в Е-aktiv с 1 марта 2023 года

preview

Изначально этот материал был подготовлен с учетом назревающих проблем. О том, что согласно ПКМ №595 с 1 марта должна заработать система Е-aktiv, а к этому не готовы ни регулятор, ни налогоплательщики, ни сама система... О том, что по факту сейчас работает только функционал по ТМЗ. И нет пошагового регламента или каких-то иных инструкций по этой системе.

Но уже после публикации – в этот же день поздно вечером – стало известно, что регулятор готов принять мудрое решение – продлить период отладки системы и обучения бухгалтеров работать с нею.

Мы решили оставить это разъяснение начальника отдела НИЦ «Янги технологиялар» при Налоговом комитете Нодира МУХАММАДОВА и эксперта «Нормы» Эльвиры ЖИЛЬЦОВОЙ открытым для читателей. Оно поможет тем, кто уже настроился начать свое знакомство с Е-aktiv:

Новые сроки добровольного использования системы налоговый комитет уточнил позже - более подробно об этом можно прочитать на нашем сайте

– Для начала войдите в персональный кабинет налогоплательщика на my3.soliq.uz и из перечня услуг выберите «Э-актив (Э-склад)».

Откроется главная станица системы Е-aktiv:

Шаг №1: создание склада (складов) организации

 

Заполните соответствующие реквизиты:

  • номер склада, его название и адрес;
  • реквизиты заведующего склада – материально ответственного лица (ПИНФЛ, Ф.И.О.);
  • площадь склада.

При этом часть информации заполняется автоматически – по данным системы E-ijara.

Напоминаем

Нарушителям порядка регистрации договоров аренды в E-ijara грозит:

1) штраф за сокрытие налоговой базы. Остатки ТМЗ на объектах недвижимого имущества, арендуемого или безвозмездно используемого на основании договоров, не поставленных на учет в ОГНС (на Е-ijara:

– не подлежат инвентаризации;

– в целях налогообложения оцениваются как несуществующие на складе налогоплательщика.

Любые действия с этими активами налоговые органы могут расценить, как хранение, использование и реализацию неоформленных (неоприходованных) товаров, и наложить штраф по ст. 223 НК в размере 20% от стоимости реализации такой продукции;

2) приостановка сертификата плательщика НДС. Если у налогоплательщика не зарегистрирован на Е-ijara договор аренды и нет собственной недвижимости, система риск-анализа расценит это как «отсутствие собственного, арендуемого или безвозмездно используемого недвижимого имущества по месту нахождения». А это уже – основание отнести налогоплательщика к группе с высоким риском .

В итоге дело может кончиться отказом в постановке на учет в качестве плательщика НДС или приостановкой свидетельства о такой регистрации  .

После того, как вы зарегистрировали склад (склады), можете отражать и учитывать в системе Е-aktiv приход и расход ТМЗ.

Внимание
Система Е-aktiv сегодня предполагает только количественный учет ТМЗ – без стоимостной оценки.

 

Что беспокоит предпринимателей в части учета и регистрации складских помещений

  • «У нас – семейное предприятие, естественно, нет склада, так как производство полуфабрикатов организовано на дому (частный дом). Как приходовать остатки сырья и готовой продукции? Если нет склада, в систему нельзя добавить остатки товара. Как быть?».
  • «Организация занимается оптовой и розничной торговлей одновременно. Договор аренды магазина зарегистрирован в системе Е-ijara, а оптовый склад – контейнеры – не зарегистрирован. Как в такой ситуации оприходовать остатки ТМЗ отдельно для розничной и оптовой торговли?».
  • «Как быть, если у организации – виртуальный офис? Мы оказываем услуги в сфере IT-технологий, консультационные услуги. При этом – являемся плательщиком НДС и должны отражать движение ТМЦ в системе Е-aktiv (например, приход и расход канцтоваров). Как это сделать без склада?».

Ответов на эти вопросы Е-aktiv пока не содержит. Возможно, в ближайшие дни (до 1 марта 2023 года) она будет доработана в этой части. Либо – регулятор объяснит, как действовать таким налогоплательщикам.

Отражать в системе необходимо движение:

  • производственных запасов (1000, 1100, 1500, 1600);
  • незавершенного производства (2000, 2100, 2300, 2700);
  • готовой продукции;
  • товаров.

При этом – соблюдать нормы НСБУ №4 и Правил по заполнению форм финансовой отчетности

Внимание
Система Е-aktiv по состоянию на 27 февраля 2023 года не предполагает внесение остатков и проверки сальдо на начало и конец отчетного периода. Поэтому сформировать в ней материальный или товарный отчет пока невозможно.

 

Шаг №2: вкладка «Приход»

Источниками прихода могут быть:

  • ЭСФ (должно заполняться автоматически по данным ЭСФ, но пока не работает);
  • ГТД (должно заполняться по данным ГТД, но – с возможностью ручной корректировки).
  • «Все приходы» (заполняется с функцией ручного ввода данных) – с отражением:

– источника прихода ТМЗ (поступление готовой продукции, первоначальный остаток, поступление от производства):

– метода прихода ТМЗ (бесплатно или покупка):

– основы прихода (сырье, топливо, готовая продукция):

Внимание

В приходе ТМЗ на данный момент отсутствует возможность отражать данные по:

  • товарным займам;
  • давальческому сырью;
  • НМА;
  • ТМЗ, переданным на ответственное хранение;
  • нюансам импортных операций с учетом перехода права собственности;
  • излишкам по итогам инвентаризации;
  • безвозмездно полученным ТМЗ.

 

Сформировать приход ТМЗ можно с помощью заранее созданного файла-шаблона в формате Excel:

Для этого заполните файл-шаблон и загрузите его в систему:

 

Шаг №3: вкладка «Расход»

По состоянию на 27 февраля 2023 года E-aktiv в части расхода ТМЗ и ОС предусматривает:

  • перемещение ТМЗ в производство;
  • перемещение между складами;
  • экспорт ТМЗ;
  • лизинговые операции;
  • списание ТМЗ;
  • создание основных средств;
  • их списание.

Здесь можно выбрать источник расхода:

Также вы можете сформировать и загрузить файл-шаблон в формате Excel по расходу ТМЗ:

 

Шаг №4: если есть основные средства

По вкладке «Основные средства» сразу возникают вопросы:

  • с чего начать? Нужно внести остатки ОС на 01.03.2023 г. или с даты введения в эксплуатацию;
  • должен ли быть указан вид ОС? Где это сделать;
  • ОС может находиться на складе, как капитальное вложение. Как его не амортизировать в этом случае? Где в системе сформировать акт ввода в эксплуатацию?

Ответов на них система опять-таки пока не содержит.

При этом Е-aktiv предусматривает операцию по расчету амортизации ОС. Для этого:

 

1)    в основном окне нажмите на кнопку «Редактировать». Откроется окно расчета амортизации;

2)    выберите вид амортизации;

3)    выберите наименование группы ОС, для которых нужно рассчитать амортизацию;

4)    нажмите на кнопку «Рассчитать».

 

Что можно и нужно сделать до 1 марта 2023 года:

1. Инвентаризация. Приведите в соответствие фактические и учетные данные.

2. Технические настройки 1С: отладьте автоматизацию работы с Е-aktiv.

3. Разъяснительная работа в отделах предприятия (бухгалтерия, склад, логистика). Распределите обязанности.

4. Инструкции движения активов. Составьте и разъясните коллегам (снабжение, склад, цех, торговля).

5. Поддержка руководства компании. Доведите до сведения руководства важность слаженной работы коллектива.

Помимо отсрочки использования E-aktiv предпринимателям предоставили и другие льготы

От редакции:

Разработчики обещали рассмотреть все вопросы и предложения, все проблемные и «неучтенные» моменты системы Е-aktiv, озвученные в рамках прошедшего в «Норме» семинара. Эта система должна стать максимально удобным механизмом не только для налоговых органов, но и для бухгалтеров, как, например, функционалы «Электронная налоговая отчетность» и «ЭСФ».

Ответы на вопросы, поднятые на семинаре, мы обязательно получим от специалистов налоговых органов и разработчиков системы Е-aktiv в ближайшее время. И, конечно, мы опубликуем их для вас.

Надеемся также, что в период становления системы Е-aktiv и доведения ее до должного уровня к бухгалтерам предприятий не будут применяться никакие меры ответственности и взысканий. Ведь сейчас мы – единая рабочая команда на пути внедрения электронных коммуникаций в целях четкого и справедливого налогового администрирования.

Подготовила Татьяна ЛЫМАРЕВА

 

E-aktiv E-aktiv E-aktiv /ru/publish/doc/text188447_kak_nachat_rabotat_v_e-aktiv_s_1_marta_2023_goda