Как отчеты по НДС будут формироваться автоматически

12 января 2024 г.

С 1 января 2024 года отчетность по НДС будет формироваться автоматически .

Как это будет работать, по просьбе buxgalter.uz рассказала старший инспектор отдела управления НДС Налогового комитета Гульноза КАРШИЕВА.

Чтобы не пропускать разъяснения специалистов, подпишитесь на наш телеграм-канал.

– Методика уже хорошо известна всем бухгалтерам, так как они работали по ней в 2023 году. Правила формирования отчета остаются прежними. ПКМ № 548 от 18.10.2023 г. послужит нормативно-правовой базой для дальнейшего внедрения этого опыта.

Расчет НДС будет автоматически формироваться в разделе «Электронные формы» персонального кабинета налогоплательщика на my.soliq.uz, после того как в форме налогоплательщик укажет год и период, за который он готовится сдать отчет.

Основной источник информации для формирования отчета:

счета-фактуры;
чеки онлайн-ККТ, включая маркетплейсы;
ГТД;
интерактивная услуга «Корректировка суммы НДС» на my3.soliq.uz.

Перед отправкой проверьте правильность данных, сформированных в отчете в автоматическом режиме. Возможно, вы заметите ошибки и неточности. Устранять их придется, корректируя первичные документы. Например, ошибки в счете-фактуре исправляются выставлением корректировочного счета-фактуры.

Внимание

Исправление ошибок потребует времени, поэтому не откладывайте отправку отчета в налоговые органы на последние дни сдачи отчета – 20-е число месяца, следующего за отчетным.

Какие строки останутся ручными

В отчете по НДС сохранились строчки для ручного заполнения:

поле «метод учета объекта» на странице Сведений о плательщике НДС. Налогоплательщик указывает метод, используемый при определении суммы НДС, принимаемой к зачету. Если не заполнить этот пункт, при отправлении Расчета вы получите сообщение об ошибке.

Метод определения суммы НДС, принимаемой к зачету, выбранный в первом отчете НДС за год, не меняется в течение календарного года;

строки для уведомления о возмещении (возврате) отрицательной суммы НДС на странице Сведений о плательщике НДС. Здесь же указывается и сумма отрицательной разницы. Для возмещения (возврата) отрицательной суммы НДС необходимо заполнить прикрепленные файлы. В пустых строках укажите «0»;
строки 0301–0304 приложения № 3 к Расчету, предназначенные для отражения суммы НДС по товарам (услугам), приобретенным для использования в оборотах по реализации. Заполняются, если вы выбрали раздельный метод;
строки 01041, 01042, 01043 приложения № 6 к Расчету. В этих строках все иностранные валюты за отгруженный товар в различных иностранных валютах пересчитываются в национальную валюту (сум) по курсу, установленному ЦБ на день, в котором осуществлялась отгрузка. Внимание! Поступления, полученные в текущем календарном году за товары, реализованные на экспорт в предыдущем календарном году, указываются в приложении № 3.

Подготовил Олег ГАЕВОЙ