Как осуществлять операции с наличными деньгами

В рекомендации:

– как принять наличные деньги в кассу;
– что нужно сделать при поступлении наличности в кассу;
– как поступление наличности отразить в бухучете;
– на какие цели можно получить деньги с расчетного счета;
– как получить деньги с расчетного счета;
– как учитывать комиссию за получение наличности;
– как выдать деньги из кассы;
– что нужно сделать при выдаче наличности из кассы;
– как выдать деньги по доверенности;
– как выдачу наличности из кассы отразить в бухучете;
– лимит остатка кассы;
– как сдать наличные деньги в банк;
– как оформить сдачу наличности в банк;
– как сдачу наличности в банк отразить в бухучете;
– как обеспечить сохранность наличных денег;
– сроки хранения кассовых документов;
– ответственность за несоблюдение законодательства о кассовых операциях.

Юридические лица используют наличные деньги, когда совершают расчеты или операции:

• с физическими лицами (прием наличности при реализации товаров, работ и услуг, выдача наличности при возврате товара, отказе от приема работ, услуг);
• с сотрудниками (выплата заработной платы, премий и пособий, командировочных, выдача наличности под отчет, возврат неиспользованных подотчетных сумм и излишне выданной наличности);
• с учредителями – физическими лицами (прием и возврат взносов в уставный капитал, займов, выдача безвозмездной финансовой помощи, выплата дивидендов);
• с производителями продукции и продавцами товаров;
• с банком (сдача наличности в кассу банка и снятие ее с банковского счета).

Законодательство не запрещает использовать наличные деньги в расчетах между предприятиями и с индивидуальными предпринимателями. Однако на практике они рассчитываются исключительно в безналичном порядке, поскольку банк на такие цели наличность не выдает, а всю получаемую наличную выручку необходимо инкассировать.

Общий порядок осуществления операций с наличными деньгами целесообразно закрепить в локальном Положении о ведении кассовых операций. Оно регламентирует порядок формирования и хранения кассовых документов, обеспечения сохранности наличных денежных средств, в том числе при транспортировке из банка, и другие вопросы.

Образец Положения можно скачать:

• для организаций, не имеющих наличную денежную выручку, – здесь;
• для организаций, имеющих наличную денежную выручку, – здесь.

Как принять...