Как самозанятому начать платить налог с оборота

2024-йил 9 октябрь

«Я – самозанятая. По итогам октября мой доход превысит 100 млн сум. Как мне подать налоговую отчетность и уплатить налог?»

Подробную инструкцию buxgalter.uz получил у начальника Управления администрирования налога с оборота НК Нуриддина ОТАМУРОДОВА:

Чтобы не пропустить важные разъяснения экспертов, подпишитесь на наш Телеграм-канал.

Внимание

Налоговые органы всегда имеют информацию о ваших доходах, необходимую для мониторинга правильности исчисления и уплаты налогов. Она поступает на основании данных счетов-фактур и чеков онлайн-ККТ.

Поэтому будьте внимательны и не пропустите момент, когда вы должны начать оплачивать налог с оборота (момент превышения дохода в 100 млн сум.). Иначе кроме начисленного налога придется платить пени.

– Это означает, что до 15 ноября вам нужно будет решить все вопросы с отчетностью и оплатить налог за октябрь. Налог будет рассчитан по ставкам, установленным ст. 467 НК, исходя из видов деятельности, указанных вами при регистрации в качестве самозанятого лица.

За октябрь вы заплатите налог с суммы превышения 100 млн сум.

Например, если общий доход по итогам октября составит 115 млн сум., вы заплатите налог с оборота с суммы 15 млн сум. (115 млн – 100 млн).

Очень важно, чтобы программа автоматического составления отчета не учитывала необлагаемые 100 млн сум. Для этого заранее подайте обращение в Налоговый комитет на внесение изменений в автоматизированный отчет по налогу. Рекомендуем эту процедуру пройти за один день до первой сдачи налоговой отчетности.

Чтобы подать обращение о внесении изменений в автоматизированный отчет:

1. Войдите в персональный кабинет самозанятого на my3.soliq.uz (понадобится ЭЦП физлица, выданная НИЦ «Yangi texnologiyalar» на имя самозанятого).

2. В разделе «электронный документооборот» перечня интерактивных услуг выберите «Обращение самозанятого лица о внесении автоматических изменений в налоговую отчетность по налогу с оборота».

3. Заполните открывшуюся форму:

в соответствующих строках укажите налоговый и отчетный периоды. Налоговый период для самозанятого – это год. А отчетный период – это месяц.
в графе «Наименование строки» выберите «Сумма дохода, полученного в течение периода плательщиком подоходного налога в фиксированном размере». Код строки и сумма налога сформируются автоматически. Обратите внимание на выпадающую подсказку данной строки. В ней перечислены все случаи, в которых вы также должны подавать сведения через этот функционал. Это важно для правильного формирования отчета;
в строке «Вид налога» выберите «Налог с оборота»;
прикрепите свидетельство о регистрации в качестве самозанятого гражданина в качестве подтверждающего документа.

4. Нажмите «Отправить».

Если в соответствии с законодательством вам предоставлена льгота, за 1 день до сдачи отчета сообщите об этом при помощи интерактивной услуги «Обращение самозанятых об использовании налоговых льгот». Она также находится в перечне интерактивных услуг для самозанятых.

Теперь можете сдавать свою первую налоговую отчетность и уплатить налог. В последующем до конца года вам нужно будет сдавать отчет ежемесячно – до 15 числа месяца, следующего за отчетным.

Рекомендуем сначала сдать отчетность, а потом уплачивать налог. Так вы будете знать точную сумму, подлежащую уплате. В последующем это поможет вам избежать неприятностей из-за недоплаты нескольких сумов. При наличии даже самой незначительной недоплаченной суммы информационные системы будут рассматривать вас как задолжника, а на недоплаченную сумму будет начисляться пеня.

Чтобы сдать отчетность:

Войдите в персональный кабинет для индивидуальных предпринимателей и самозанятых граждан на my.soliq.uz (понадобится ЭЦП физлица, выданная НИЦ «Yangi texnologiyalar» на имя самозанятого).
Выберите «Отправка отчетности самозанятых лиц».
Откройте вкладку «Электронные формы».
Выберите «Налог с оборота».
В открывшейся форме заполните строки «Вид налога» (100 – Налог с оборота), «Тип расчета» (Расчет, а если пересдаете с уточнениями – Перерасчет). В соответствующих графах указываете год и отчетный период. После этого отчет сформируется автоматически на основе данных счетов-фактур, чеков вашей онлайн-ККТ и данных, отправленных вами через «Обращение на внесение изменений в автоматизированный отчет по налогу с оборота».
Нажмите «Отправить».

Для уплаты начисленного налога с оборота рекомендуем использовать функционал «Оплата налогов самозанятых лиц» на my3.soliq.uz и мобильное приложение SoliqUZ. Это позволит вам не упустить ничего важного и защитит от банальных ошибок, которые могут возникнуть при указании счетов. Для оплаты через my3.soliq.uz вам нужно будет заранее позаботиться об открытии банковского счета и наличии на нем суммы, достаточной для уплаты налогов.

Чтобы уплатить налог через my3.soliq.uz:

2. В разделе «Налоговые обязательства» перечня интерактивных услуг выберите «Оплата налогов самозанятых лиц».

3. Выберите «Новое платежное поручение».

4. Заполните открывшуюся форму:

в строчке «Тип налога» сначала нажмите синюю кнопку «Обновить виды налогов», затем из выпадающей подсказки выберите «Налог с оборота». Кстати, в выпадающей подсказке автоматически выходит перечень всех налогов, которые вы можете или должны уплачивать как самозанятый;
в строчке «Тип платежа» выберите налог согласно расчетам;
в соответствующих строках укажите порядковый номер платежного поручения и сумму платежа;
нажмите «Отправить».

Если у самозанятого, например, нет расчетного счета, он может уплачивать налоги с банковской карты при помощи интерактивной услуги «Стать самозанятым» мобильного приложения SoliqUZ. После того, как его сумма доходов достигнет 100 млн сум., в приложении появится кнопка для уплаты налога с оборота. Сумма платежа будет определяться исходя из данных сданной налоговой отчетности.

Buxgalter.uz рекомендует:

Подготовил Олег ГАЕВОЙ