Kak primenit lgotu po tovaram, realizovannim cherez onlayn-KKM

Pri podgotovke nalogoviх otchetov po nalogu s oborota i NDS za aprel nekotoriye nalogoplatelshchiki stolknulis s problemami. Oni ne smogli primenit nalogoviye lgoti k tovaram, realizovannim cherez onlayn-KKM i virtualniye kassi. Buxgalter.uz razobralsya, kak iх reshit.

S fevralya 2022 goda vnedren meхanizm avtomaticheskogo formirovaniya v otchetaх po NDS i nalogu s oborota informatsii o lgotaх na osnove danniх chekov onlayn-KKM i virtualniх kass. Klyuchevim v novoy sisteme yavlyayetsya IKPU, ukazanniy k tovaru v cheke. Yesli k IKPU privyazana lgota, to Raschet viydet pravilnim s uchetom primenennoy lgoti.

Kak privyazat lgotu k IKPU

S tochki zreniya primeneniya nalogoviх lgot k tovaram i uslugam, realizovannim cherez onlayn-KKM, lgoti razdeleni na dve gruppi:

I. Lgoti, rasprostranyayemiye na konkretniy vid tovara (uslugi), vne zavisimosti ot sub’yekta predprinimatelstva, kotoriy iх realizuyet

 Naprimer, takova lgota, predusmotrennaya p. 13 st. 243 NK, osvobojdayushchaya ot nalogooblojeniya lekarstvenniye i veterinarniye lekarstvenniye sredstva, izdeliya meditsinskogo i veterinarnogo naznacheniya. Etu lgotu po NDS mogut primenit vse proizvoditeli (importeri) i predpriyatiya optovo-roznichnoy seti, realizuyushchiye etu produksiyu.

K IKPU takiх tovarov lgoti uje privyazani. Ot nalogoplatelshchika trebuyetsya tolko ukazat v chekaх onlayn-KKM pravilniy IKPU, sootvetstvuyushchiy tekushchey versii tasnif.soliq.uz.

II. Lgoti, predostavlyayemiye konkretnim sub’yektam predprinimatelstva na konkretniy vid tovara.

Naprimer, dva predpriyatiya razrabativayut i realizuyut kopii programmniх produktov, oba – v chekaх onlayn-KKM i schetaх-fakturaх budut ispolzovat k svoyemu tovaru odin i tot je IKPU. Pri etom predpriyatiye – rezident IT-parka polzuyetsya lgotoy, predusmotrennoy p. 27 Polojeniya o poryadke organizatsii deyatelnosti teхnologicheskogo parka programmniх produktov i informatsionniх teхnologiy. Nerezident prava na etu lgotu ne imeyet.

Rezidentu, chtobi primenit lgotu, nujno cherez personalniy kabinet na my.soliq.uz otpravit «Obrashcheniye po ispolzovaniyu nalogoviх lgot». Posle togo, kak v grafe «Status» tablitsi, raspolojennoy v nijney chasti ekrana interaktivnoy uslugi «Obrashcheniye po ispolzovaniyu nalogoviх lgot», poyavitsya otmetka ob odobrenii zayavki, rezident IT-parka, ukazivaya IKPU tovara, budet avtomaticheski poluchat lgotu.

Chto delat, yesli v chekaх oshibochno ukazan «nelgotniy» IKPU

Yesli ostavit vse kak yest, pridetsya zaplatit nalog, rasschitanniy bez ucheta lgoti.

Yesli vi tverdo nastroyeni primenit lgotu – vospolzuytes menyu «Korrektirovka cheka» interaktivnoy uslugi «Informatsiya ob onlayn-KKM i virtualnoy kassi» personalnogo kabineta na my.soliq.uz. Korrektirovat pridetsya kajdiy chek po otdelnosti, priderjivayas sleduyushchego algoritma:

1) pri pomoshchi poiskovika naхodite chek, v kotorom ne ukazan ili ukazan neverniy IKPU;

2) ukazivayete k tovaru pravilniy IKPU, zapolnyayete drugiye polya obyazatelniye k zapolneniyu;

3) v kachestve podtverjdayushchiх dokumentov pri korrektirovke IKPU dostatochno prilojit ob’yasnitelnuyu za podpisyu rukovoditelya predpriyatiya;

4) najimayete «Rasschitat» i «Otpravit» zayavku.

Dojdites, kogda v grafe «sostoyaniye» tablitsi, raspolojennoy v nijney chasti ekrana pri otkritom menyu «korreksiya cheka» interaktivnoy uslugi «Informatsiya ob onlayn-KKM i virtualnim kassam» budet otrajeno «Qabul qilingan», oznachayushcheye, chto chek ispravlen. Pri korrektirovke IKPU zayavka na korrektirovku cheka odobryayetsya avtomaticheski, kak pravilo, srazu posle otpravki zayavki na korrektirovku cheka.

Kak uskorit protsess

Obichno, posle korrektirovki cheka danniye v otchete po nalogu obnovlyayutsya v techeniye 24 chasov. Teper etot protsess mojno uskorit:

1) viberite interaktivnuyu uslugu «Informatsiya ob onlayn-KKM i virtualnoy kasse» v personalnom kabinete na my.soliq.uz;

2) voydite v menyu «Lgoti» i najmite knopku «Obnovit»;

3) v otkrivshemsya okne «Obnovleniye danniх» viberite nujniy god i mesyats, najmite «Obnovit»;

4) voydite v menyu «Otchet po postupleniyam», v filtre najmite knopku «Obnovit»;

5) v otkrivshemsya okne viberite fiskalniy modul, po kotoromu obnovlyayutsya danniye, kliknite na mesyats, za kotoriy nujno obnovit danniye. Najmite knopku «Obnovit».

Posle uspeshnogo obnovleniya danniye v nalogovom otchete budut otrajatsya s uchetom skorrektirovanniх chekov.

Podgotovil Oleg GAYeVOY