Как заполнить отчетность по НДС по работам (услугам), полученным от нерезидентов Узбекистана

В рекомендации:

– заполнение Расчета НДС по нерезидентам;
– что делать после заполнения отчета

Если нерезиденты в отчетном месяце не оказывали вам услуги, не выполняли работы, не представляйте по ним сведения и расчет НДС . 

Напоминаем

Работы и услуги, полученные от нерезидента, для получателя являются облагаемым НДС оборотом, если место их реализации – Узбекистан  .
Место реализации определяется в соответствии со статьей 202 НК.

Внимание

НДС по работам и услугам, полученным от нерезидентов, уплачивают получатели этих работ и услуг независимо от применяемой системы налогообложения  . 

Чтобы заполнить и представить в ГНИ расчет НДС по работам и услугам, полученным от нерезидентов, с помощью электронной цифровой подписи (ЭЦП) зайдите в персональный кабинет налогоплательщика на сайте my.soliq.uz.

Выберите вид расчета:

В разделе «Детали расчета» в поле «Налог» выберите вид налога:

В состав отчетности по НДС на импорт работ и услуг входят:

• Сведения о плательщике НДС по работам, услугам, полученным от нерезидентов Республики Узбекистан;
• Расчет НДС по работам, услугам, полученным от нерезидентов Республики Узбекистан.

В Сведениях укажите численность работников в среднем за отчетный период. Без заполнения этой ячейки отчет не отправится.

Если вы платите за работы и услуги иностранной валютой, облагаемый оборот пересчитайте в сумы по курсу ЦБ на дату его совершения .

Напоминаем

При получении работ и услуг от нерезидента датой совершения оборота является дата оформления документа о получении этих работ и услуг . 

Как заполнить Расчет НДС по нерезидентам

В Расчете НДС по работам и услугам, полученным от нерезидентов, отразите в строках:

0101 – стоимость полученных от нерезидентов работ и услуг,  местом реализации которых является Узбекистан.

Из общей стоимости выделите работы и услуги, освобожденные от НДС:

01011 – согласно Налоговому кодексу   ;
01012 – в соответствии с другими нормативно-правовыми актами;
0102 – стоимость полученных от нерезидентов работ и услуг, местом реализации которых не является Узбекистан.

В строке 020 автоматически рассчитаются налогооблагаемая база и сумма НДС по ставке 15 %, подлежащая уплате в бюджет.

Внимание

Плательщики УНДС по работам и услугам, полученным от нерезидентов, уплачивают НДС по ставке 15 % . 

Что делать после заполнения отчета

После заполнения расчета НДС по работам и услугам, полученным от нерезидентов, вы можете:

• сохранить отчет, нажав на кнопку «Сохранить», и отправить позже;
• сразу отправить его, нажав на кнопку «Отправить».

В разделе «Журнал» можно проверить статус отчета – принят ли он налоговыми органами или в принятии отказано из-за наличия ошибок.

После отправки отчет будет перемещен в раздел «В обработке». Обработка предполагает автоматическую проверку на предмет правильности и полноты заполнения ячеек.

Если будут обнаружены ошибки, отчет попадет в раздел «С ошибками». Если все заполнено правильно, он будет перемещен в раздел «Отправленные».