Как субкомиссионеру настроить онлайн-ККТ при реализации товара нерезидента

«Через наше туристическое агентство по договору субкомиссии на территории Узбекистана будут реализовываться турпакеты казахстанского туроператора (нерезидент). Мы работаем с ним через агента (местная компания, резидент). Как проводить через онлайн-ККМ продажу таких путевок и какие настройки предварительно сделать?».

На вопрос по просьбе «Нормы» и buxgalter.uz ответил учредитель ООО «Гаров тараккиет НКМ» Владимир ГИБЕЛЬ:

– Прежде всего, ваш агент должен получить ID комитента. Он может это сделать в своем персональном кабинете налогоплательщика на my.soliq.uz при помощи функционала вкладки «Формирование комитента» интерактивной услуги «Формирование списка комиссионеров организации». Для этого ему нужно прикрепить договор и указать номер своего телефона. И этот ID комитента он должен передать вам – субкомиссионеру.

Затем агент (комиссионер) должен зарегистрировать договор субкомсиии при помощи функционала вкладки «Создать комиссионер» интерактивной услуги «Формирование списка комиссионеров организации». Заполняя форму, в качестве данных комиссионера он должен указать данные субкомиссионера (ваши), а в графе «Комитент (ИНН / ПИНФЛ / ИД нерезидент)» – ранее полученный ID-номер комитента.

Далее вы (субкомиссионер) будете указывать этот ID-номер комитента в чеках онлайн-ККТ (вместо ИНН комитента) к турпакетам казахстанского туроператора.

Субкомиссионеру и комиссионеру нужно быть предельно внимательными: ошибка в ID комитента приведет к тому, что весь оборот от реализации таких турпакетов отразится в налоговой отчетности субкомиссионера. Такой же результат будет и в том случае, если комиссионер не зарегистрирует договор и не получит ID комитента.

Если так уже случилось, субкомиссионеру придется корректировать чеки –  вписывать или исправлять ID комитента в каждом чеке с ошибкой. Это можно сделать через функционал для корректировки чека в персональном кабинете на my.soliq.uz или my3.soliq.uz.

Чтобы избежать проблем, до начала продаж введите ID комитента в память онлайн-ККТ вместе с другими реквизитами данного товара. После этого он автоматически будет пробиваться в чеках при реализации таких турпакетов.

И в этом случае сумма от реализации товара казахстанской туркомпании не будет отражаться автоматически ни у одного из узбекистанских участников договора. В дальнейшем участники договора должны произвести расчеты между собой.

В частности, налогооблагаемую базу субкомиссионера составит комиссионное вознаграждение. На эту сумму субкомиссионер должен выставить ЭСФ комиссионеру в соответствии с правилами главы 4 Положения о формах счетов-фактур и порядке их заполнения, предоставления и приема. При этом комиссионера субкомиссионер будет рассматривать как комитента.

Подготовил Олег ГАЕВОЙ