Как настроить онлайн-ККТ при комиссионной торговле

Магазин реализует товары по договорам комиссии. Как правильно настроить онлайн-ККТ для реализации, если комитент – резидент или нерезидент, по просьбе «Нормы» и buxgalter.uz разъяснил учредитель ООО «Гаров тараккиет НКМ» Владимир ГИБЕЛЬ:

 

– Несмотря на то, что с резидентами и нерезидентами вы заключаете один и тот же вид договора – договор комиссии, настройки будут отличаться в зависимости от резидентства владельца товара.

 

1. Если комитент – резидент

В этом случае настройки производят и комитент, и комиссионер.

 

Рекомендации комитенту:

1) войдите в персональный кабинет на my.soliq.uz;

2) в списке услуг выберите «Формирование списка комиссионеров организации»;

3) откройте вкладку «Создать комиссионер» и нажмите кнопку «Добавить»;

4) в открывшемся окне в соответствующие поля введите:

• ИНН юридического лица или ПИНФЛ индивидуального предпринимателя – комиссионера;
• наименование организации-комиссионера (отобразится автоматически);
• номер договора комиссии;
• МФО комиссионера;
• расчетный счет комиссионера;
• дату заключения договора;
• дату начала срока действия договора;
• дату окончания срока действия договора.

Графа «Комитент (ИНН/ПИНФЛ)» остается незаполненной;

5) нажмите кнопку «Добавить».

 

Рекомендации комиссионеру:

В информацию о товарах и услугах в памяти онлайн-ККМ по товарам, реализуемым по договорам комиссии, добавьте ИНН или ПИНФЛ комитента. После перенастройки онлайн-ККТ в чеке онлайн-ККМ под названием товара, реализованного по договору комиссии, будет указываться:

• ИНН, если комитент – юрлицо;
• ПИНФЛ, если комитент – ИП.

 

2. Если комитент – нерезидент

Все настройки производит комиссионер:

1) получите ID-номер комитента;

2) введите в память онлайн-ККТ ID-номер комитента к его товарам.

 

Чтобы получить 9-значный ID-номер комитента:

1) войдите в персональный кабинет на my.soliq.uz;

2) нажмите на кнопку «Формирование списка комиссионеров организации»;

3) выберите вкладку «Формирование комитента»;

4) в графе «Тип комитента» из выпадающей подсказки выберите юридическое лицо – нерезидент (норезидент ЮШ)»;

5) в графе «Прикрепите файлы договора zip, rar» прикрепите договор (документ), на основании которого работаете с комитентом;

6) в графе «Введите номер телефона» укажите контактный номер комитента;

7) нажмите «Отправить».

Запись о регистрации комитента по вашей заявке отразится во вкладке «Формирование комитента» – в таблице в нижней части экрана. В графе «ID-номер комитента» будет указан автоматически сформированный уникальный 9-значный номер.

 

3. Как формируется налоговая база

При этих настройках сумма от продажи товаров комитентов отражается:

• если комитент – резидент, – автоматически 100% у него в отчете;
• если комитент – нерезидент, – ни у одного из участников договора.

Комиссионеры для формирования своей налоговой базы в части комиссионного вознаграждения по таким договорам:

• если комитент – резидент, – выставляют комитенту ЭСФ на комиссионное вознаграждение;
• если комитент – нерезидент, – выставляют односторонний ЭСФ на реализацию услуг за пределами Узбекистана.

Подготовил Олег ГАЕВОЙ