Экспертлар томонидан тасдиқланган жавобларни олинг:
Как организации правильно «отчитаться по самозанятому», чтоб не образовалась недоимка
Если самозанятый оказывает юрлицу услуги и его совокупный доход превысил 100 млн сум., обязанность удерживать налог и отправлять отчетность по налогу с оборота за самозанятого возникает у этого юрлица (налогового агента) – на основании уведомления, направляемого юридическим лицам налоговыми органами.
У многих бухгалтеров, которые впервые столкнулись с этой ситуацией, возникают как вопросы (в каком порядке все это делать), так и горестные сожаления (зачем вообще связались с самозанятым, лучше бы работали с ИП).
На самом деле все не так страшно, как может показаться. Порядок действий специально для buxgalter.uz разъяснила главный бухгалтер ООО «Норма» Наталья ГРИШУТИНА:
Чтобы не пропустить нужное разъяснение, подпишитесь на наш Телеграм-канал.
– «Норма» тоже работает с самозанятым. Он ежемесячно выставляет нам в электронном виде акт выполненных работ и счет-фактуру, и по данным этих первичных документов налоговая понимает, какой доход он от нас получил. Также он сам ежемесячно до 15 числа месяца, следующего за отчетным, отчитывается по НСО через свой кабинет налогоплательщика.
Теперь что касается наших действий… Нужный отчет находится на сайте my.soliq.
В разделе «Отправка отчетности» заходим во вкладку «Электронные формы», выбираем «Прочие» и далее – «Налог с оборота, уплачиваемый самозанятыми лицами (налоговым агентом)».
Расчет заполняется автоматически, нарастающим итогом. Сроки его сдачи – не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным. Но надо при этом обязательно сверить сумму, подлежащую налогообложению, и сумму налога.
Налоговая требует представления таких отчетов с июля текущего года. Но многие бухгалтеры начали отправлять их начиная с августа. При этом, поскольку Расчет заполняется автоматически, многие заплатили сформированную программой сумму налога. Но уже за июль могла возникнуть некая сумма, которую необходимо уплатить в бюджет.
Так как налоговая считает, что расчеты должны были отправляться начиная с июля, у бухгалтера в персональном кабинете может появиться следующая запись «не представлен Расчет налог с оборота, уплачиваемый самозанятыми лицами» за июль месяц». В этом случае необходимо представить Расчет за июль и дополнительно сдать перерасчет за август. Если этого не сделать, возникает недоимка по данному налогу.
Уплатить налог можно на сайте my3.soliq. В разделе «Уплата налогов» выбираем «Сформировать новое платежное поручение». И в самом поручении выбираем «Налог с оборота, уплачиваемый самозанятыми лицами».
Внимание
Если данного вида налога нет среди ранее уплачиваемых вами, обратитесь к своему инспектору в налоговой, чтобы он добавил этот налог в перечень.
Если сначала сдать отчет, а потом уплатить налог, сумма в платежном поручении сформируется автоматом, но – только за прошедший месяц.
Можно и сначала оплатить налог (в этом случае сумму проставляем вручную), а потом сдать отчет, который в любом случае формируется автоматом.
Buxgalter.uz рекомендует
