Что не так с новой формой расчета НДС (10006_14)

На my.soliq.uz в составе Электронной отчетности появилась новая форма Расчета НДС (код формы – 10006_14). Старая форма с кодом 10006_13 закрыта для отправки. Но и с новой формой пока не все в порядке. Buxgalter.uz уточнил этот вопрос в ГНК.

Во-первых, в новой форме Расчета НДС с кодом 10006_14 в приложениях №4 и №5 некоторые строки стало невозможно заполнять вручную (те, что выделены сиреневым цветом):

• в прил. №4 «Реестр счетов-фактур (документов, заменяющих счета-фактуры)» – строка «Итого с начала года (на начало налогового периода)»;
• в прил. №5 «Реестр счетов-фактур (документов, заменяющих счета-фактуры) по реализованным товарам (услугам)» – строка «Всего за налоговый период».

Данные строки теперь будут заполняться автоматически – исходя из показателей входящих и исходящих подтвержденных ЭСФ по данным системы E-factura. Придется торопить контрагентов с подписанием выставленных счетов-фактур, чтобы процесс не затянулся до 20 июня.

Во-вторых, пока не ясно, как будут заполняться суммы реализации товаров, услуг физлицам за наличные денежные средства или посредством терминала. Ранее данные показатели указывались в прил. №5 «Реестр счетов-фактур (документов, заменяющих счета-фактуры) по реализованным товарам (услугам)» – общей суммой на последнее число отчетного месяца. А теперь все это будет заполняться автоматом.

Скорее всего в такой ситуации теперь нужно будет выставить ЭСФ в одностороннем порядке, чтобы эти показатели отразились в прил. №5 к Расчету НДС.

ГНК в устных комментариях сообщил, что все эти вопросы решатся на днях, новая форма пока еще дорабатывается. Поэтому нужно немного подождать.

Ждем, конечно, что нам еще остается! А пока напоминаем: Расчет НДС заполняется ненарастающим итогом, а именно – показателями за май 2020 года . Определенные нюансы заполнения формы НДС вы можете уточнить в Инструкции к самой форме на my.soliq.uz.

В период с 1 апреля по 31 декабря 2020 года плательщики НДС, чей оборот по реализации товаров (услуг) не превышает 1 млрд сум. в месяц и применяющие ЭСФ, вправе исчислять и уплачивать НДС на ежеквартальной основе. Такие налогоплательщики не позднее наступления первого срока уплаты налога за первый месяц квартала (т.е. за май – не позднее 20 июня) должны представить в налоговые органы соответствующее уведомление (форма размещена на my.soliq.uz , код формы – 10012_1)  .

Согласно п. 8 раздела I Информационного сообщения об изменениях в порядке налогообложения юридических и физических лиц с 1 января 2020 года предусмотрено, что счета-фактуры, как правило, выписываются в электронной форме.

С 1 января 2020 года хозсубъекты обязаны выставлять и принимать счета-фактуры в электронном виде при реализации товаров (услуг).

Татьяна ЛЫМАРЕВА