ГНК ответил на 2 «горячих» вопроса по форме 10006_14

Несмотря на то, что сроки сдачи расчета НДС за май давно прошли, бухгалтеры по-прежнему страдают над новой формой Расчета с кодом 10006_14. В помощь коллегам buxgalter.uz аккумулирует ответы ГНК по наиболее распространенным проблемам. Надеемся, это поможет вам в работе.

1. Как в приложениях к отчету по НДС отражаются товары (услуги), реализованные на основе договора комиссии (поручения)?

– При реализации товаров (услуг) на основе договоров комиссии (поручения) комиссионер оформляет трехсторонние электронные счета-фактуры. Оформленные ЭСФ к Расчету НДС формируются в автоматическом режиме:

• в приложении №5 у комитента;
• в приложении №4 у покупателя (заверенные);
• в приложении №6 у комиссионера.

(источник)

2. Как вносится в приложение №5 к отчету по НДС торговая выручка при продаже товаров наличкой и через терминал конечным потребителям – физлицам?

– Общая сумма оборота реализованных товаров (услуг) через контрольно-кассовые аппараты (платежные терминалы) отображается одной строкой по итогам налогового периода (месяца).

ЭСФ формируется путем выбора пункта «ЭСФ в одностороннем порядке», где не нужно заполнять данные контрагента.

(Источник)

Комментарии налоговых органов по другим ситуациям читайте здесь.