Правила выпуска и обращения простого векселя банков (Утверждены ЦБ 24.12.1994 г. N 102)

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК

РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН

24.12.1994 г.

N 102

СОГЛАСОВАНЫ

МИНИСТЕРСТВОМ ФИНАНСОВ

РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН

ПРАВИЛА

выпуска и обращения простого

векселя банков

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1.  Настоящие  Правила  разработаны  в  соответствии с законом Республики Узбекистан "О ценных бумагах и фондовой бирже", Положением о переводном и простом векселе.

1.2. Простой вексель банков должен содержать:

- наименование "Вексель", включенное в сам текст и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен;

-   простое   и   ничем   не   обусловленное  обещание  уплатить определенную сумму;

- указание срока платежа;

- указание места, в котором должен быть произведен платеж;

-  наименование  того,  кому  или  по приказу кого платеж должен быть совершен;

- указание даты и места составления векселя;

- подпись того, кто выдает документ (векселедателя).

1.3. Документ, в котором отсутствует какое-либо из  обозначений, указанных   в   предшествующем   пункте,   не   имеет   силы    простого векселя, за  исключением случаев,  определенных ниже.

Простой  вексель,   срок  платежа,   по  которому   не   указан, рассматривается как подлежащий оплате по предъявлении.

1.4.  Векселя банков являются именными документами.

1.5. Банки обязаны зарегистрировать условия выпуска  векселей в Центральном банке Республики Узбекистан.

1.6. Приобретателем векселя (векселедержателем) может быть любое юридическое лицо, являющееся резидентом Республики Узбекистан. Юридические лица оплачивают вексель по безналичному расчету.

1.7.  Вексель  выписывается  на   бланке  установленной  формы и может  быть  использован   в   качестве  средства   платежа   за  товары (работы, услуги) (Приложение N 1 и N 1а).

Вексель может быть выписан на любую сумму.

При  продаже  векселей,  банки  производят  отчисления  в   фонд регулирования кредитных ресурсов  банков, в соответствии  с действующими правилами  и  нормативными  указаниями  по  регулированию   деятельности банков.

1.8. Вексель  выписывается  на  срок не  более  3 месяцев, а в исключительных случаях сроком до шести месяцев.

Вексель может быть выдан сроком:

- по предъявлении;

- во столько-то времени от предъявления;

- во столько-то времени от составления;

- на определенный день.

Векселя,   содержащие   либо   иное   назначение   срока,   либо последовательные сроки платежа, недействительны.

Вексель   сроком   по   предъявлении   оплачивается   при    его предъявлении.

Срок платежа по векселю, выданному сроком на один или  несколько месяцев от составления  или от предъявления, наступает в соответствующий день  того   месяца,  в  котором  платеж  должен  быть  произведен.  При отсутствии в данном месяце  соответствующего дня срок платежа  наступает в последний день этого месяца.

Если  вексель  выдан  сроком  в  полтора  месяца или в несколько месяцев  с  половиной  от  составления  или от предъявления, то надлежит сначала отсчитывать целые месяцы.

1.9. Векселя банков могут  продаваться со скидкой (с  дисконтом) от  номинальной  стоимости  или  на  вексельную  сумму могут начисляться проценты.

В  векселе,  который подлежит  оплате сроком по предъявлении  или во столько-то времени  от предъявления, векселедатель  может обусловить, что на  вексельную сумму  будут начисляться  проценты. Во  всяком другом векселе такое условие считается не написанным.

Процентная ставка должна быть указана в векселе, при  отсутствии такого указания условие считается не написанным.

Размеры процентных ставок и дисконтов устанавливаются Правлением банка в  зависимости от  объема и  срока размещения  средств заимодателя (приобретателя векселя).

Проценты начисляются со дня составления векселя (если не указана другая дата) до дня погашения векселя.

Процентная  ставка  может  пересматриваться  только  для   вновь выпускаемых  векселей.  По  ранее  выпущенным векселям процентная ставка остается неизменной в течение всего срока векселя.

Векселедержатель имеет право на досрочное погашение векселя.

1.10.  Вексель   составляется  на   имя  первого   приобретателя (векселедержателя)  и  может  передаваться  от  одного владельца другому посредством  передаточной  надписи  (индоссамента)  на оборотной стороне бланка векселя (Приложение N 2).

1.11.  По  поручению   векселедержателя  банк  может   принимать вексель на ответственное хранение до момента его погашения.

1.12.   При   утере   векселя   последний   не   возобновляется. Векселедержатель, утерявший  вексель,   подает  в  банк-эмитент  векселя заявление об  утере  векселя.  Заявление может  быть принято  не позднее общего   срока   исковой   давности.   Платеж   по   утерянному  векселю производится  после   рассмотрения  заявления   специальной   комиссией, созданной  Правлением   банка.  При   этом  за   утрату  векселя   может удерживаться штраф, размер которого определяется комиссией.

2. УСЛОВИЯ ПРИОБРЕТЕНИЯ

ВЕКСЕЛЯ

2.1. Для  приобретения векселя  покупателю необходимо  заключить договор  на  покупку  векселей  и  перевести  денежные  средства на счет банка. При  этом в  платежном поручении  в разделе  "содержание платежа" необходимо  указать  количество  приобретаемых  векселей,  их вексельные суммы и сроки векселей.

2.2.  Выдача   покупателю  векселя   на  руки   производится  по доверенности  установленной  формы  по  первому  требованию   покупателя (Приложение N 3).

2.3.  В  случае  задержки  по  вине  банка выдачи векселей, банк выплачивает пеню в  размере 0,5 процента  от суммы задержанных  векселей за каждый день задержки.

3. УСЛОВИЯ ОБРАЩЕНИЯ

ВЕКСЕЛЯ

3.1.  Вексель  может  передаваться  от  одного  векселедержателя другому до срока погашения посредством индоссамента.

3.2. Индоссамент должен быть простым и ничем не обусловленным.

Всякое ограничивающее его условие недействительно.

Частичный индоссамент недействителен.

3.3.  Лицо,  у  которого  находится вексель, рассматривается как законный   векселедержатель,   если   оно   основывает   свое  право  на непрерывном ряде индоссаментов.

Оформление индоссамента  означает передачу  всех прав по векселю новому векселедержателю (индоссату).

3.4. Векселедержатель вправе обратиться в любой банк  Республики Узбекистан  для   учета  или   залога  векселя   (оформляется  залоговый договор).

Банковские  векселя  учитываются  другими  банками  до  срока их погашения.

3.5. Между банками могут заключаться договора о взаимной  оплате векселей.

3.6. Запрещается выдача кредитов  векселями, а  также передача векселей в трастовое (доверительное) управление.

3.7. Организации-векселедержатели,   имеющие   недоимки  перед бюджетом,  не  имеют  права  использовать  для оплаты за товары (работы, услуги) векселя с наступающими в данном месяце сроками погашения.

4. УСЛОВИЯ ПОГАШЕНИЯ

ВЕКСЕЛЯ

4.1.   Платеж   производится   против   векселя   по   заявлению установленной формы с указанием  реквизитов получателя, средств и  срока платежа (Приложение N 4).

Держатель векселя сроком на определенный день или во  столько-то времени от составления или  от предъявления должен предъявить  вексель к платежу либо в день, когда он  должен быть оплачен, либо в один  из двух следующих рабочих дней.

4.2. Погашение векселя  банком производится в  день предъявления векселедержателем векселя к платежу или в один из двух следующих рабочих дней (если иное  не указано в  реквизитах векселя, в  условиях выпуска в заявлении).  В   случае  досрочного   предъявления  векселя    погашение производится в течении  трех рабочих дней  после предъявления, с  учетом ставки дисконта при досрочном погашении.

4.3. В случае, если достоверность  и правильность оформления предъявленного  к  погашению  векселя  вызывает  сомнения,  то вексель погашается после его соответствующей  проверки  работниками банка. (Проверка осуществляется в течение рабочего дня).

4.4.  При  наступлении  срока   платежа,  если  платеж  не   был совершен,   векселедержатель    может   обратить    свой   иск    против векселедателя, индоссантов.

Также  он  может  подать  иск  до  наступления  срока платежа, в случае несостоятельности плательщика, в случае прекращения им  платежей, даже если это обстоятельство не было установлено судом.

4.5. Отказ в   платеже   должен   быть   удостоверен  актом, составленным в публичном порядке (протест в неплатеже).

Протест  в   неплатеже  векселя   сроком  во столько-то времени от предъявления или составления, в определенный  день должен  быть  совершен  в  один  из  двух  рабочих дней, которые следуют за днем, в который вексель подлежит оплате.

4.6. В  случае прекращения  платежей плательщиком  или в  случае безрезультатного   обращения   взыскания   на   имущество   плательщика, векселедержатель может осуществлять  принадлежащие  ему права лишь после предъявления  векселя   плательщику  для   оплаты  и   после  совершения протеста.

В случае  объявления несостоятельным  векселедателя по  векселю, для осуществления  векселедержателем принадлежащих  ему прав  достаточно предъявления судебного определения об объявлении несостоятельности.

4.7. Все выдавшие, индоссировавшие вексель являются солидарно обязанными перед векселедержателем.

Векселедержатель  имеет  право  предъявления  иска  ко всем этим лицам, к  каждому в  отдельности и  ко всем  вместе, не будучи принужден при этом соблюдать последовательность, в которой они обязались.

Такое же право  принадлежит каждому, подписавшему  вексель, поле того, как он его оплатил.

Иск,  предъявленный  к  одному  из  обязанных,  не  препятствует предъявлению   исков   к   другим,   даже   если   они  обязались  после первоначального ответчика.

4.8.  Векселедержатель   может  требовать   от  того,   кому  он предъявляет иск:

-  сумму  векселя,  неоплаченную  с  процентами,  если  они были обусловлены;

- проценты в  размере учетной ставки  Центрального банка со  дня срока платежа;

- издержки по протесту,  издержки по посылке извещения,  а также другие издержки;

- пеню,  в размере  половины учетной  ставки Центрального банка, со дня срока платежа.

Если  иск  предъявляется  до  наступления  срока  платежа, то из вексельной суммы  удерживается учетный  процент.   Этот учетный  процент исчисляется согласно официально учетной ставке (банковской ставке).

4.9. Тот, кто оплатил вексель, может требовать от  ответственных перед ним лиц:

1) всю уплаченную им сумму;

2) проценты  на указанную  сумму, исчисленные  в размере учетной ставки  Центрального  банка,  начиная  с  того  дня,  когда  он произвел платеж;

3) понесенные им издержки.

4.10. Каждое  обязанное лицо,  к которому  предъявили или  могут предъявить иск, может потребовать вручения ему, против оплаты векселя  с протестом и распиской в платеже.

Каждый   индоссант,   оплативший   вексель,   может   зачеркнуть индоссамент свой и следующих за ним индоссантов.

4.11.  Каждое  лицо, имеющее  право предъявить иск, может, поскольку не оговорено иное, получить платеж посредством нового векселя, выданного банком-векселедателем сроком по предъявлении с указанием места платежа.

5. ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПРИ

ПОКУПКЕ ВЕКСЕЛЕЙ

5.1. Для учета операций с векселями открываются счета в разрезе приобретателей векселей на балансовом счете 21600 "Краткосрочные ссуды к оплате".

5.2. На следующий день после зачисления средств на счет клиента в банке (т.е. в  день получения выписок с РКЦ)  вексельный отдел на основании выписки  со счета 21600 "Краткосрочные ссуды к оплате" и копии платежного поручения выписывает вексель  на имя клиента и  делает запись в Журнале учета операции с векселями (Приложение N 5).

5.3.  Вексель  выдается  в  любой  рабочий  день в установленные часы,   начиная   со   дня   составления   векселя,  при  предоставлении доверенности и документа, удостоверяющего личность представителя.

5.4.  В  случае  невостребования  клиентом  векселя в  день его составления (до 15 часов)  вексель  до 16 часов текущего дня передается на хранение в отдел  кассовых операций вместе с другими невостребованными векселями на основании специального перечня, подписанного уполномоченным  лицом   (в  случае, если  отдел  кассовых операций  отсутствует,  то  векселя  передаются на хранение  главному бухгалтеру. При этом осуществляются проводки согласно п.8.9.

5.5. В случае, если  клиент желает получить вексель,  переданный на  хранение,  он  должен  не  позднее  одного рабочего дня до желаемого срока получения векселя известить  об этом вексельный отдел.  Вексельный отдел на  основании клиентской  заявки составляет  специальный перечень, подписанный уполномоченным  лицом отдела,  и передает  его накануне  дня выдачи  векселя  в  отдел  кассовых  операций. В указанный клиентом день получения  векселя  уполномоченное  лицо   получает  вексель  в   отделе кассовых операций.

При этом  осуществляются проводки  согласно п.8.9.

5.6.  При  выдаче  векселя  клиенту  на  руки  в  Журнале  учета операций с векселями делается соответствующая запись.

5.7.  В  случае,   если  клиент  желает   оставить  вексель   на ответственное хранение в банке, он должен написать заявление.  Заявление представляется в двух экземплярах.  Клиент получает в вексельном  отделе один экземпляр заявления с отметкой о принятии векселя на  ответственное хранение.  Об  этом  делается  соответствующая  запись  в  Журнале учета операции с векселями.

6. ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИИ

ПРИ ПОГАШЕНИИ ВЕКСЕЛЕЙ

6.1. Погашение векселя производится по месту его приобретения  в банке или в его филиалах. Погашение векселей  осуществляется  в первоочередном порядке  до выплаты заработной платы и других обязательных платежей.

6.2.  При  предъявлении  векселя  к  оплате подается заявление с указанием  платежных   реквизитов  для   перевода  вексельной   суммы  и оговоренных в векселе   процентов.   Заявление   представляется  в  двух экземплярах.  В  случае,  если  вексель  был  передан  на  ответственное хранение,  представляется   экземпляр  заявления   (Приложение  N 6)  о принятии векселя на хранение с соответствующей отметкой.

6.3.  Вексельным  отделом  делается  соответствующая  запись   в Журнале  учета  операций  с  векселями  о  фактическом  предъявлении или погашении векселя. При погашении векселя на самом векселе  проставляется отметка о погашении с помощью специального штампа.

Один  экземпляр  заявления  с  соответствующей  отметкой   банка передается клиенту.

6.4. Погашенные векселя в  день погашения передаются на  хранение в   отдел   кассовых   операций   на основании  перечня,  подписанного уполномоченным  лицом.  При  этом  осуществляются  проводки,  аналогично указанным в п. 8.9, с использованием отдельных счетов для учета  бланков погашенных векселей.

6.5. По распоряжению  вексельного  отдела  Операционный отдел производит     начисление    процентов  по векселям и списание соответствующих вексельных  сумм с  лицевых счетов  к балансовому  счету 21600 "Краткосрочные ссуды к оплате" и совершает платежи по указанным клиентом платежным реквизитам.

7. ПОРЯДОК НАЧИСЛЕНИЯ И ВЫПЛАТЫ

ПРОЦЕНТОВ ПО ВЕКСЕЛЯМ

7.1. Начисление  и пересчет  процентов по  векселям производится Операционным  отделом  на  основании  данных, представляемых  вексельным отделом.

7.2. Учет  начисляемых процентов  в вексельном  отделе ведется в Журнале учета  операций с  векселями на  основании данных бухгалтерского учета.

8. ПОРЯДОК УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ С ВЕКСЕЛЯМИ

8.1. Продажа  банком собственного векселя оформляется  следующей бухгалтерской проводкой:

Дебет -  счет 20200 "Депозиты до востребования" * (если клиент обслуживается в данном банке) или счет 10301 "К получению с корреспондентского счета ЦБРУ - Ностро" (если клиент обслуживается в другом банке)  на фактическую цену реализации векселя;

Кредит - счет 21600 "Краткосрочные ссуды к оплате" - на сумму номинальной стоимости векселя.

Учет по балансовому счету  21600 ведется по типу  приобретателей векселей с указанием номеров выданных векселей.

8.2. При  продаже векселя  по цене,  ниже его  номинала, разница между  номинальной  стоимостью  векселя  и  его  фактической  ценой  его реализации  (дисконт)   относится  в   дебет  балансового   счета  19925 "Предварительно оплаченные расходы" по отдельному лицевому счету.

8.3.  Сумма  дисконта  амортизируется  и  зачисляется  по  счету процентного расхода ежемесячно на протяжении всего срока векселя.

Дебет  - счет 53195 "Другие процентные расходы по краткосрочным ссудам к оплате";

Кредит - счет 19925 "Предварительно оплаченные расходы".

8.4  Погашение  векселя  осуществляется  при  его предъявлении в срок по номинальной стоимости:

Дебет  - счет 21600 "Краткосрочные ссуды к оплате";

Кредит - счет 20200 "Депозиты до востребования" (если клиент обслуживается в данном банке) или счет 10301 "К получению с корреспондентского счета ЦБРУ - Ностро" (если клиент обслуживается в другом банке).

8.5.  Выплата   процентов  по   векселю  осуществляется   банком одновременно с погашением  векселя. Начисление процентов  производится в зависимости от срока обращения  векселя, вексельной суммы и  оговоренной в векселе процентной ставки.  Процент, выплачиваемый банком по  векселю, дебетуется по  счету 53195  "Другие процентные  расходы по краткосрочным ссудам к оплате".

8.6.  При  досрочном  погашении  векселя  производятся следующие проводки:

Дебет  - счет 21600 "Краткосрочные ссуды к оплате" - на сумму номинальной стоимости векселя;

Кредит - счет 20200 "Депозиты до востребования" (если клиент обслуживается в данном банке) или счет 10301 "К получению с корреспондентского счета ЦБРУ - Ностро" (если клиент обслуживается в другом банке)  на фактическую сумму погашения векселя с учетом дисконта при досрочном погашении;

Кредит - счет 19925 "Предварительно оплаченные расходы" - на сумму разницы между номинальной стоимостью векселя и фактической суммой погашения векселя (дисконт при досрочном погашении).

8.7  Суммы расходов, связанные с изготовлением бланков  векселей относятся на счет 56795 "Другие операционные расходы".

Дебет  - счет 56795 "Другие операционные расходы";

Кредит - счет 20200 "Депозиты до востребования (если организация-изготовитель обслуживается в данном банке) или счет 10301 "К получению с корреспондентского счета ЦБРУ - Ностро" (если организация-изготовитель обслуживается в другом банке).

8.8. Для  учета полученных  от изготовителя  и выданных  бланков векселей   используется   счет   90317   "Бланки   ценных  бумаг  других организаций и  учреждений". При  этом осуществляются  следующие проводки (в условной оценке в 1 сум):

а) при получении бланков векселей:

Дебет  - счет 90317 "Бланки ценных бумаг других организаций и учреждений";

Кредит - счет 96315 "Контр-счет по бланкам ценных бумаг других  организаций и учреждений",

б) при выдаче бланков векселей:

Дебет  - счет 96315 "Контр-счет по бланкам ценных бумаг других  организаций и учреждений";

Кредит - счет 90317 "Бланки ценных бумаг других организаций и учреждений".

8.9.  Для  учета  операций   по  хранению  и  выдаче   векселей, полученных  от  хозяйствующих  органов  согласно  заявлению  о  принятии векселя  на  ответственное  хранение,  используется  счет 93623 "Частные ценные бумаги/Коммерческие бумаги  на обусловленном хранении".  При этом осуществляются следующие проводки (в условной оценке 1 сум):

а) при приеме векселей от клиентов:

Дебет  - счет 96379 "Контр-счет по ценным бумагам на обусловленном хранении";

Кредит - счет 93623 "Частные ценные бумаги/Коммерческие бумаги на обусловленном хранении",

б) при возврате векселей клиентам:

Дебет  - счет 93623 "Частные ценные бумаги/Коммерческие бумаги на обусловленном хранении";

Кредит - счет 96379 "Контр-счет по ценным бумагам на обусловленном хранении".

9. ПОРЯДОК РЕГИСТРАЦИИ УСЛОВИЙ ВЫПУСКА

ВЕКСЕЛЕЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

9.1.  Для  регистрации   условий  выпуска  векселей   необходимо представить  в  Центральный  банк  следующие заверенные банком-эмитентом документы:

- заявление;

-  условия   выпуска  векселей   с  указанием   объема  выпуска, номинальной стоимости;

- образец векселя;

- данные о предыдущих выпусках векселей;

- информацию об условиях обеспечения сохранности векселей.

9.2. Центральный банк рассматривает документы в течении 10  дней и  при  отсутствии  претензий  к  предоставленным  документам производит регистрацию.

9.3. Не регистрируются поданные документы в следующих случаях:

- условия  выпуска и  обращения векселей  противоречат настоящим Правилам и действующему законодательству Республики Узбекистан;

- банк  приступил к  реализации мероприятий  по выпуску векселей до утверждения условий выпуска и общения векселей;

- банк указывает  в своей рекламе  о выпуске векселей  сведения, противоречащие  условиям  их  выпуска,  действительному  состоянию  дел, действующему законодательству или настоящим Правилам;

- банк нарушает действующее законодательство и настоящие Правила в процессе выпуска, обращения и погашения векселей;

- несоблюдения банками экономических нормативов.

9.4.  Центральный  банк  осуществляет  контроль  за  соблюдением условий выпуска векселей.

10. ПОРЯДОК ИЗГОТОВЛЕНИЯ ВЕКСЕЛЕЙ

10.1   Изготовление   бланков    векселей осуществляется    на предприятиях  имеющих  лицензию   Центрального  банка  на   изготовление бланков ценных бумаг.

10.2.  Банки  самостоятельно  размещают  заказ  на  изготовление векселей.

10.3.  Бланки  векселей должны  иметь  не  менее  семи степеней защиты, а размер должен соответствовать стандартному формату А-4.

ПРИЛОЖЕНИЕ N 1

ПРОСТОЙ ВЕКСЕЛЬ

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ N 1А

ПРОСТОЙ ВЕКСЕЛЬ

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ N 2

ПЕРЕДАТОЧНАЯ НАДПИСЬ N 1

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ N 3

ДОВЕРЕННОСТЬ N ____

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ N 4

ЗАЯВЛЕНИЕ

на погашение векселя

 

ПРИЛОЖЕНИЕ N 5

ЖУРНАЛ

учета операции с векселями

Продолжение

ПРИЛОЖЕНИЕ N 6

ЗАЯВЛЕНИЕ

о принятии векселя на ответственное хранение

 

-----------------------------------

*) По соответствующим счетам клиентов